Предыдущая тема :: Следующая тема |
Автор |
Сообщение |
NATKA Активный участник форума
Зарегистрирован: 23.10.2014 Сообщения: 174 Благодарности: 4/9 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 4:49 pm Заголовок сообщения: |
|
|
У кого то может еще мнения на этот счет?
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Злата Алмазовна Новичок
Зарегистрирован: 08.06.2016 Сообщения: 7 Благодарности: 0/2 Откуда: Tashkent
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 4:55 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Если вы реализуете именно по остаточной стоимости, то откуда возьмется налогооблагаемая база? Все верно! Можете не сомневаться! Но я бы вам все же рекомендовала 178 000 000 (круглое, без тийин). А остальное - через 93 = 100 723,93 * 5% (свой процент возьмите)= 5036,2 - большущий налог на прибыль.
Последний раз редактировалось: Злата Алмазовна (Ср Июн 08, 2016 5:01 pm), всего редактировалось 1 раз
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 4:59 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Злата Алмазовна писал(а): |
Если вы реализуете именно по остаточной стоимости, то откуда возьмется налогооблагаемая база? Все верно! Можете не сомневаться! |
Статья 133. Доходы от выбытия основных средств и иного имущества
При определении финансового результата (прибыли или убытка) от выбытия объектов основных средств и иного имущества сумма дооценки объектов основных средств и иного имущества, которые ранее были переоценены, превышение сумм предыдущих дооценок над суммой предыдущих уценок этих объектов основных средств и иного имущества включаются в состав дохода от выбытия основных средств и иного имущества.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:01 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Статья 132. Прочие доходы
К прочим доходам относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя К прочим доходам, если иное не предусмотрено частью пятой статьи 130 настоящего Кодекса, относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя: (с 1 января 2015 года)
1) доходы от выбытия основных средств и иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 133 настоящего Кодекса;
Поблагодарили(1): Злата Алмазовна | |
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:02 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Статья 355. Объект налогообложения
Объектом налогообложения является валовая выручка.
В целях налогообложения в состав валовой выручки включаются:
2) прочие доходы, предусмотренные статьей 132 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено частями четвертой и пятой настоящей статьи.
Поблагодарили(1): Злата Алмазовна | |
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Злата Алмазовна Новичок
Зарегистрирован: 08.06.2016 Сообщения: 7 Благодарности: 0/2 Откуда: Tashkent
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:03 pm Заголовок сообщения: |
|
|
L&C писал(а): |
Статья 132. Прочие доходы
К прочим доходам относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя К прочим доходам, если иное не предусмотрено частью пятой статьи 130 настоящего Кодекса, относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя: (с 1 января 2015 года)
1) доходы от выбытия основных средств и иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 133 настоящего Кодекса; |
Спасибо, именно это я и имела в виду!
|
|
Вернуться к началу |
|
|
NATKA Активный участник форума
Зарегистрирован: 23.10.2014 Сообщения: 174 Благодарности: 4/9 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:13 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Спасибо всем за внимание к моему вопросу. Подводя итоги: какую сумму нужно указать в с/ф, чтобы при учете выручки от реализации не возникло НОБ.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:14 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Злата Алмазовна писал(а): |
Уважаемые форумчане!
Давайте вместе посчитаем!
Проводки:
1. стоимость ос 210 006 463,07 (без переоценки) + 39 271 208,59 (переоценка)= 249 277 671,66 - сейчас у вас на 01 счете = д-т 92 к-т 01;
2. износ ос 32 107 187 (чистый износ) + 3 207 148,18 (переоценка)= 35 314 335,18 - сейчас у вас на 02= д-т 02 - к-т 92
3. переоценка 39 271 208 ,59 - 3 207 148,18= 36 064 040, 41
д-т 85,31 к-т 92
В результате на 92 остается 177 899 276,07, можете проверить.
Кстати, стоимость без переоценки 210 006 463,07 - износ без переоценки 32 107 187= 177 899 276,07
Это потому, что переоценка при реализации не играет роли, она гасится.
А на 93 будете относить разницу между ценой реализации и 177 899 276,07. |
если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн
те тут мало того что НОБ будет от положительной разницы переоценки и еще от продажи ниже остаточной стоимости но еще и в случае продаже даного ОС сотруднику компании он (сотрудник) на НДФЛ попадет 23%
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Злата Алмазовна Новичок
Зарегистрирован: 08.06.2016 Сообщения: 7 Благодарности: 0/2 Откуда: Tashkent
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:25 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Вы считаете, что чистую переоценку нужно относить не на 92, а на к-т 93?
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:28 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Злата Алмазовна писал(а): |
Вы считаете, что чистую переоценку нужно относить не на 92, а на к-т 93? |
я проводки дал
85 на 92
а с 92 на 93 или на 94 зависимости от результата
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Злата Алмазовна Новичок
Зарегистрирован: 08.06.2016 Сообщения: 7 Благодарности: 0/2 Откуда: Tashkent
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:30 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Положение о порядке списания с баланса стоимости основных средств п. 22
а) при списании первоначальной стоимости основных средств:
дебет счета 9210 "Выбытие основных средств";
кредит счета учета основных средств (0100);
б) при списании накопленного износа основных средств:
дебет счета учета износа основных средств (0200);
кредит счета 9210 "Выбытие основных средств";
д) на сумму результатов (сальдо) переоценки этого объекта основных средств, учитываемых на счетах учета резервного капитала:
дебет счета 8510 "Корректировки по переоценке долгосрочных активов"; (Абзац в редакции Приказа министра финансов, зарегистрированного МЮ 12.05.2010 г. № 1401-1)
кредит счета 9210 "Выбытие основных средств";
Последний раз редактировалось: Злата Алмазовна (Ср Июн 08, 2016 5:32 pm), всего редактировалось 1 раз
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:31 pm Заголовок сообщения: |
|
|
а у меня что?
это раз
два если на 92 сальдо будет вы данное сальдо сразу на 99 относите???
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:34 pm Заголовок сообщения: |
|
|
NATKA писал(а): |
Спасибо всем за внимание к моему вопросу. Подводя итоги: какую сумму нужно указать в с/ф, чтобы при учете выручки от реализации не возникло НОБ. |
еще раз повторюсь
если вы продаете по остаточной стоимости то НОБ будет положительная разница переоценки
в случае продажи ниже остаточной то будет к переоценки еще и разница отрицательная а если он (покупатель) сотрудник то еще и НДФЛ
если вы отсторнируете переоценку - то переоценку они все равно сделают но уже и с пеней
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Злата Алмазовна Новичок
Зарегистрирован: 08.06.2016 Сообщения: 7 Благодарности: 0/2 Откуда: Tashkent
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:41 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Вы же сами написали, "что если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн" - необходимо учесть переоценку, и цена реализации будет 177 899 276,07, что сверху - на д-т 92 к-т 93. Проводки я Вам уже все написала...
|
|
Вернуться к началу |
|
|
L&C Ас бухучета
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
|
Добавлено: Ср Июн 08, 2016 5:43 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Злата Алмазовна писал(а): |
Вы же сами написали, "что если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн" - необходимо учесть переоценку, и цена реализации будет 177 899 276,07, что сверху - на д-т 92 к-т 93. Проводки я Вам уже все написала... |
переоценку учитывать надо для определения НОБ а не для определения остаточной стоимости !!!
|
|
Вернуться к началу |
|
|
|