Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[ната]

Здравствуйте! У нас возникли сомнения в правильности проводок.

ситуация такая: В ООО 1 учредитель иностранец физ. лицо.
В Уставе написано: Для обеспечения деятельности Общества со стороны Участника формируется УФ в размере 3 000 000,0 сум, на момент гос.регистрации учредителем внесено 31,82% УФ в размере 954 605 сум, 500 долларов США по гос.курсу (1 дол. США составляет 1 909,21 сум) (основание: документ о внесении денежных средств от 10.08.2012г.) Остальная часть вносится учредителем в течение одного года с момента гос.регистрации.

На самом деле согласно банковской выписки денежные средства были внесены: 3 000 000.0 сум - 06.09.2012 года, и еще 500 долл.США - 06.09.2012 года.

проводки дали такие: Дт 46.10
Кт 83.30 3 000 000,0 сум
по выписки: Дт 51.10
Кт 46.10 3 000 000,0 сум
Дт 52.10
Кт 46.11 500,0 доллар. ( 963 020,0 сум)

46.11 счет переоценивался. (в 1 С в дебете за минусом красным) и в балансе в стр.290 Задолженность учредителей тоже отражался за минусом. и только в 2015 году мы эти 500 долл. зарегистрировали.

Сейчас понимаем что скорее всего вместо 46.11 надо было использовать 66 счет.

Может ли 46 счет показываться за минусом в балансе????

[L&C]

если вопрос по курсовой разнице то отрицательную на 96 а положительную на 84
а если на счет корректности то да 46 счет активный то есть красноты не должно быть
варианта два или пересдавать баланс или оставить как есть, ведь по 10 минималок за несоблюдение НСБУ вы все равно по проверке получите ) так что ничего страшного нет
касательно курсовой разницы думаю брать нужно курс на момент первой регистрации

[ната]

а если пересдавать баланс, то на каком счете показать эти 500 долл.? на 66?

[L&C]

[Leonid]

[ната]

Помогите пожалуйста с курсовой разницей разобраться.

500 долл. были внесены на в/с по курсу 1 926,04 (963 020,0 сум)

А на момент регистрации был курс 2 780,05 (1 390 025,0)

Какую надо дать проводку?

[L&C]