Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Mixail]

Здравствуйте, я начинающий бухгалтер помогите, пожалуйста.
У меня такой вопрос по счету 3100 накопилась N сумма
А на 8700 счете превышает эту N сумму.
Вопрос можно ли закрыть счет 3100, счетом 8700?

[Leonid]

нет

[Mixail]

[Leonid]

Что у вас за сумма на 31 счете? Там обычно отражаются расходы будущих периодов. Если вы эту сумму спишите у вас убыток увеличится.

[Mixail]

[Leonid]

Пипец! А что за расход, когда возник?

[Leonid]

Видимо, что-бы не было большого убытка (или что-бы была побольше прибыль), бухгалтер решил с умничать и часть расходов посадить на 31 счет.

[Mixail]

[Leonid]

Для начала выясните что за расход и когда возник? Для себя что-бы знали...

[Mixail]

[Leonid]

Спишите на прочие операционные расходы (94,30), только для начала согласуйте с руководителем. А то завтра придется обратно переделывать.

[Mixail]

[Leonid]

Это как сами решите...

[Mixail]

Спасибо большое!

[Bhms.uz]

Положение состав затрат (ПКМ №54 от 05.02.1999 г.) все расходы учитываются согласно этому Положению.
Кроме того, Согласно НСБУ № 21
155. Обобщение информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам по текущей части, осуществляется на следующих счетах:
См. предыдущую редакцию.
3110 «Предоплаченная оперативнаяаренда»;
3190 «Прочие расходы будущих периодов».
156. На этих счетах могут быть отражены расходы, связанные с:
а) предоплатой всей суммы годовой подписки на периодические издания прессы;
б) оплатой годового страхования имущества;
157. Учтенные расходы на счетах учета расходов будущих периодов (3100) списываются в дебет счетов учета затрат. Списание расходов будущих периодов на текущие расходы производится равномерно в течение установленного срока или пропорционально объему или количеству выпушенной продукции.