Сайт www.fmc.uz Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана
Вопросы по налогообложению, праву и бухгалтерскому учету
 

Программы и файлы от наших пользователей FAQFAQ   ПоискПоиск   ПользователиПользователи   ГруппыГруппы   РегистрацияРегистрация 
 ПрофильПрофиль   Личные сообщенияЛичные сообщения   Подписка   ВходВход 
 

Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так?????

 
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Учет ОС
Предыдущая тема :: Следующая тема  
Автор Сообщение
Safia
Участник форума


Зарегистрирован: 03.06.2014
Сообщения: 20
Благодарности: 0/11
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 1:03 pm    Заголовок сообщения: Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так????? Ответить с цитатой

Учредитель уходит из состава учредителей и забирает свою долю в уставном фонде. Возникает задолженность перед ним на 800 000 сум. (Дт 83,30 Кт 66,20 - 800 000) Протокольно договорились, что заберет на эту сумму сейф металлический.
Дт 92,10 Кт 01,40 - 706 226,04 (списана первоначальная стоимость сейфа с учетом переоценки)
Дт 02,40 Кт 92,10 - 653 259,22 (списана сумма накопленной амортизации)
Дт 85,10 Кт 92,10 - 102 755,47 (списана сальдо переоценки сейфа)
Остаточная стоимость сейфа 7062269,04 - 653259,22 = 52 966,82сум, а отдали сейф за 800 000сум:
Дт 92,10 Кт 93,10 - 747 033,18 (начислен доход от выбытия ОС)


01 счет закрылся, 02 счет закрылся, 85 счет закрылся, 93 счет закроется на 99, а на 92 счету
висит сальдо 697 244,53 сум
Rolling Eyes
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2345
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 1:24 pm    Заголовок сообщения: Re: ХЭЛП!!!! Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так?? Ответить с цитатой

а где проводка счета на получение? 4010(4090/4030/4890)?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2345
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 1:32 pm    Заголовок сообщения: Re: ХЭЛП!!!! Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так?? Ответить с цитатой

должно быть проводка дт 4010 - кт 9210 - 800 000
и тогда получается 800 000 + 653259,22 + 102 755,47 - 706 226,04 = 849788.65
то есть
Дт 92,10 Кт 93,10 - 849788.65 (начислен доход от выбытия ОС)

хотя такое не может быть

скорее всего вы не учли переоценку износа данного Сейфа - возможно ее не делали?
или же сальдо ее еще висит? на 85 счете
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Safia
Участник форума


Зарегистрирован: 03.06.2014
Сообщения: 20
Благодарности: 0/11
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 2:40 pm    Заголовок сообщения: Re: ХЭЛП!!!! Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так?? Ответить с цитатой

переоценку износа делала - 102755,47 - это сальдо (разница между переоценкой сейфа и переоценкой его износа за несколько лет) по сейфу на счету 85,10
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2345
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 2:55 pm    Заголовок сообщения: Re: ХЭЛП!!!! Не закрывается 92 счет!!!! Что я делаю не так?? Ответить с цитатой

Safia писал(а):
переоценку износа делала - 102755,47 - это сальдо (разница между переоценкой сейфа и переоценкой его износа за несколько лет) по сейфу на счету 85,10
да все верно
800 000 + 653259,22- 706 226,04 = 747 033,18
Дт 92,10 Кт 93,10 - 747 033,18 (начислен доход от выбытия ОС)
Дт 92,10 Кт 93,10 - 102 755,47 (начислен доход от переоценки списанного ОС )
можете одной суммой
Дт 92,10 Кт 93,10 - 849788.65

у вас просто не хватало проводки
дт 4010 - кт 9210 - 800 000 - отражение продажи
и
Дт 92,10 Кт 93,10 - 102 755,47 - списание переоценки
Поблагодарили(1): Safia
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Safia
Участник форума


Зарегистрирован: 03.06.2014
Сообщения: 20
Благодарности: 0/11
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 3:27 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Спасибо огромное, что проявили внимание. Действительно, я оказывается не сделала проводку
Дт 66,20 Кт 92,10 (тоесть вместо счета 40,10 закрыла счетом 66,20). Но теперь у меня вышло сальдо по счету 92,10 на сумму сальдо переоценки (102755,47 сум). Значит прибыль от выбытия ОС будет выше на сумму сальдо по переоценке? Таким образом при выбытии ОС прибыль по сейфу будет выше на сумму его переоценки, а значит сальдо переоценки тоже подлежит налогообложению? Как Вы и написали 849 788,65 сум. Что делать?


Переоценка сейфа за 3 года составила 176 504,44 сум, а переоценка износа сейфа составила 73 748,97 сум. Сальдо переоценки - 102 755,47 сум
Стоимость его приобретения - 529 721,60 сум
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2345
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 3:29 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Safia писал(а):
Что делать?
Платить налоги
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Safia
Участник форума


Зарегистрирован: 03.06.2014
Сообщения: 20
Благодарности: 0/11
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Фев 11, 2016 3:31 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

ВСЕ РАЗОБРАЛАСЬ Surprised ОГРОМНОЕ ЧЕЛОВЕЧЕСКОЕ СПАСИБО ВАМ, ВЫ МЕНЯ ОЧЕНЬ ВЫРУЧИЛИ!!!
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Показать сообщения:   
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Учет ОС Часовой пояс: GMT + 5
Страница 1 из 1

 
Перейти:  
Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете голосовать в опросах

 


Powered by phpBB © 2001, 2005 phpBB Group