| Предыдущая тема :: Следующая тема |
| Автор |
Сообщение |
Abdukayum
Активный участник форума
Зарегистрирован: 06.06.2014
Сообщения: 169
Благодарности: 5/116
Откуда: Ташкент
|
 Добавлено: Пт Янв 29, 2016 1:33 am Заголовок сообщения: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
 |
|
Здравствуйте уважаемые, Помогите с ответом.
По итогам 2015 года по ООО, Микрофирма, Кт. 8710 (не распределенная прибыл) = 1 000 000
1. Если начислим дивиденды то проводки и суммы будут такими:
- Дт. 8710 - Кт.6610- = 900 000
- Дт. 8710 - Кт.6410- = 100 000
Или НДФЛ 10% от суммы 900 000 сум
- Кт.6410 - Дт. 8710 = 90 000
2. НДФЛ 10% от сумм Дивидендов начисляется:
- с даты и на сумму начисления (Протокола и Приказа) ?
- Дт. 8710 - Кт.6610 = 900 000
- Дт. 8710 - Кт.6410 = 100 000 (или 90 000)
- или на дату оплаты ?
К примеру:
- Дт. 8710 - Кт.6610 = 900 000
- Дт. 6610 - Кт.5110 = 500 000
- Дт. 8710 - Кт.6410 = 50 000
- Дт. 6410 - Кт.5110 = 50 000
|
|
| Вернуться к началу |
|
 |
ShAM
Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 5:23 am Заголовок сообщения: Re: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
| Abdukayum писал(а): |
1. Если начислим дивиденды то проводки и суммы будут такими:
- Дт. 8710 - Кт.6610- = 900 000
- Дт. 8710 - Кт.6410- = 100 000 |
Не совсем.
- Дт. 8710 - Кт.6610- = 1 000 000
- Дт. 6610 - Кт.6410- = 100 000
| Abdukayum писал(а): |
2. НДФЛ 10% от сумм Дивидендов начисляется:
- с даты и на сумму начисления (Протокола и Приказа) ? |
Да, приняли решение и сразу начислили и дивиденды и НДФЛ.
| Поблагодарили(1): Abdukayum | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
James
Активный участник форума
Зарегистрирован: 23.06.2011
Сообщения: 273
Благодарности: 53/28
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 10:20 am Заголовок сообщения: |
|
|
Маленькое уточнение:
НДФЛ начисляется в момент перечисления дивидендов.
| Поблагодарили(1): Abdukayum | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
Zamira A
Участник форума
Зарегистрирован: 08.04.2015
Сообщения: 15
Благодарности: 2/4
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 11:02 am Заголовок сообщения: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
Здравствуйте. Посоветуйте как поступить в следующей ситуации. В ООО по итогам года принято решение полученную чистую прибыль направить на выплату дивидендов. Но чтобы не было недостатка оборотных средств на расчетном счете, дивиденды решено выплачивать частями в течение года.
Если я согласно решения сделаю 100% начисление дивидендов, то я должна буду и налог на дивиденды начислить 100% и соответственно показать это в расчете НДФЛ. Но т.к.налог на дивиденды будет оплачиваться по мере выплаты дивидендов, в течение года, возникнет просроченная задолженность по налогу.
А если я буду начислять дивиденды и соответственно налог с них частями в течение года, то у меня в бухучете будет нераспределенная прибыль. которая на самом деле полностью распределена на выплату дивидендов. Как правильно поступить?
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
James
Активный участник форума
Зарегистрирован: 23.06.2011
Сообщения: 273
Благодарности: 53/28
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:06 pm Заголовок сообщения: Re: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
| Zamira A писал(а): |
Здравствуйте. Посоветуйте как поступить в следующей ситуации. В ООО по итогам года принято решение полученную чистую прибыль направить на выплату дивидендов. Но чтобы не было недостатка оборотных средств на расчетном счете, дивиденды решено выплачивать частями в течение года.
Если я согласно решения сделаю 100% начисление дивидендов, то я должна буду и налог на дивиденды начислить 100% и соответственно показать это в расчете НДФЛ. Но т.к.налог на дивиденды будет оплачиваться по мере выплаты дивидендов, в течение года, возникнет просроченная задолженность по налогу.
|
Вот. Вот поэтому я и сделал маленькое уточнение:
| Цитата: |
| НДФЛ начисляется в момент перечисления дивидендов. |
| Цитата: |
| А если я буду начислять дивиденды и соответственно налог с них частями в течение года, то у меня в бухучете будет нераспределенная прибыль. которая на самом деле полностью распределена на выплату дивидендов. Как правильно поступить? |
Дивиденды вы начисляете сразу и, как уже писали, этой проводкой:
| ShAM писал(а): |
| - Дт. 8710 - Кт.6610 |
к примеру:
- Дт. 8710 - Кт.6610 = 100 сум
Потом выплачиваете часть дивидендов, к примеру 40 сум будут такие поводки:
Дт.6610 - Кт.6410 = 4 сум
Дт.6610 - Кт.5110 = 36 сум
Дт.6410 - Кт.5110 = 4 сум
И в отчетах у вас будет строка 710 Задолженность учредителям (6600) - 60 сум
| Поблагодарили(1): Elenlucky | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
Abdukayum
Активный участник форума
Зарегистрирован: 06.06.2014
Сообщения: 169
Благодарности: 5/116
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:07 pm Заголовок сообщения: |
|
|
| James писал(а): |
Маленькое уточнение:
НДФЛ начисляется в момент перечисления дивидендов. |
Спасибо за ответ.
Если можно где, в каком пункте какого НПА это указана ?
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
Abdukayum
Активный участник форума
Зарегистрирован: 06.06.2014
Сообщения: 169
Благодарности: 5/116
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:12 pm Заголовок сообщения: Re: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
| Zamira A писал(а): |
| Но т.к.налог на дивиденды будет оплачиваться по мере выплаты дивидендов, в течение года, |
Вот этот момент и интересует.
Так ли должно быт, или НДФЛ 10% должна начисляться и оплачиваться на всю сумму Дивиденда ?
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
ShAM
Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:20 pm Заголовок сообщения: |
|
|
| James писал(а): |
Маленькое уточнение:
НДФЛ начисляется в момент перечисления дивидендов. |
Можно поинтересоваться почему?
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
ShAM
Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:25 pm Заголовок сообщения: Re: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
| James писал(а): |
...Потом выплачиваете часть дивидендов, к примеру 40 сум будут такие поводки:
Дт.6610 - Кт.6410 = 4 сум... |
Неа, налог будет 4,44 сум. Т.к. Вы налог начисляете не на выплачиваемую сумму, а на начисленную. Которая в данном случае составит 44,44 сум.
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
ShAM
Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 12:34 pm Заголовок сообщения: Re: Дивиденды и НДФЛ 10% в 2016 году. |
|
|
| Abdukayum писал(а): |
| Zamira A писал(а): |
| Но т.к.налог на дивиденды будет оплачиваться по мере выплаты дивидендов, в течение года, |
Вот этот момент и интересует.
Так ли должно быт, или НДФЛ 10% должна начисляться и оплачиваться на всю сумму Дивиденда ? |
Мое мнение. НДФЛ начисляем сразу, а оплачиваем по мере выплаты дивидендов (в принципе можно и сразу все оплатить, но зачем).
Вы же когда последним днем месяца зарплату начисляете сразу же начисляете и НДФЛ, и страх.взносы, и ... НДФЛ можете оплатить сразу или подождать пока зарплату из банка будете получать. Чем это отличается от первого не пойму.
| Поблагодарили(1): Elenlucky | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
James
Активный участник форума
Зарегистрирован: 23.06.2011
Сообщения: 273
Благодарности: 53/28
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 1:11 pm Заголовок сообщения: |
|
|
| ShAM писал(а): |
| James писал(а): |
Маленькое уточнение:
НДФЛ начисляется в момент перечисления дивидендов. |
Можно поинтересоваться почему? |
В данный момент источник указать нет возможности, но по аналогии с зарплатным НДФЛ:
выплачиваете доход, оплачиваете налог.
Теперь из своего опыта:
Начислены дивиденды юр.лицу, в течении положенного времени (если не ошибаюсь 90дней) выплатить полностью не было возможности в связи с крупной покупкой. Также как и Вы говорили, начислил налог на дивиденды полностью и сдавал отчет показывая все дивиденды, выплаченные и начисленный налог. До конца года, расчитаться не получилось. За консультацией обратился в ГНИ, как быть с переходящей суммой?
Ответ: сделать протокол, что сумма переносится на следующий год до такого-то числа, пересдать отчет по дивидендам и указать в первой строке сумму, которую выплатим до конца года. В балансе не должна фигурировать задолженность по налогу на дивиденды. Указывается только строка 710 задолженность учредителям (6600).
А по поводу:
| Цитата: |
| Неа, налог будет 4,44 сум. Т.к. Вы налог начисляете не на выплачиваемую сумму, а на начисленную. Которая в данном случае составит 44,44 сум. |
уже копья ломали на этом форуме  есть где-то ветка с обсуждениями.
Кстати, в отчете дивидендов для юр.лиц все четко видно по поводу начисленного налога:
В строке указывается выплачиваемая сумма, ниже ставка налога, еще ниже сумма налога уплачиваемая в бюджет.
Если выплачено:
Налогооблагаемая база - дивиденды, выплаченные юридическим лицам-акционерам (участникам) в отчетном (налоговом) периоде, всего = 40сум
в том числе дивиденды, выплаченные резидентам Республики Узбекистан: = 40сум
Налогооблагаемая база с учетом уменьшений (стр. 020 - стр. 030) = 40 сум
Ставка налога на доходы в виде дивидендов, в % = 10%
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 040 х стр. 050) = 4 сум
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
ДИЛИ
Участник форума
Зарегистрирован: 23.01.2014
Сообщения: 92
Благодарности: 3/3
Откуда: Бухара
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 3:20 pm Заголовок сообщения: |
|
|
добрый день
эти начисленные дивиденды (учредителям, один учредитель иностранец!!!!)) указать в каком отчете 35-код "Налог на доходы полученные виде дивидендов и процентов" или код -46 СВЕДЕНИЯ
о суммах начисленных и фактически выплаченных доходов и суммах удержанного НДФЛ" в приложение №2-"Расшифровка сумм выплаченных дивидендов и процентов и внесенного налога на доходы физических лиц"
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
Abdukayum
Активный участник форума
Зарегистрирован: 06.06.2014
Сообщения: 169
Благодарности: 5/116
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 4:09 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Я все таки так не понял:
При начислении Дивиденда 1 000 000 сум (датой протокола, приказа)
Но, при оплате по частям, к примеру 2 раза январе и феврале месяца.
НДФЛ начисляется (как у себя в бухг. Так и в отчетах ГНИ) единоразова на всю сумму
Или НДФЛ начисляется на сумму оплаты Дивиденда ? (два раза соответственно)
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
ShAM
Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 5:31 pm Заголовок сообщения: |
|
|
| Abdukayum писал(а): |
| Я все таки так не понял: |
Мнения разделились. Решайте сами, или спросите в налоговой.
| Поблагодарили(1): Abdukayum | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
Murad aka
Ас бухучета
Зарегистрирован: 01.03.2014
Сообщения: 1572
Благодарности: 507/52
Откуда: Namangan
|
| Добавлено: Пт Янв 29, 2016 6:08 pm Заголовок сообщения: |
|
|
| Abdukayum писал(а): |
| Я все таки так не понял: |
НДФЛ начисляется при начислении дивидендов в полном объёме, а перечисляется в ГНИ при получении дивидендов пропорционально полученной части дивидендов. Sham прав, это аналогично начисления зарплаты.
| Поблагодарили(1): Abdukayum | |
|
|
| Вернуться к началу |
|
|
|
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
