Добрый день!
Подскажите пожалуйста, ООО занимается арендой услугой. ОКОНХ 83200. Арендодатель по счетчику на основании с-фактуры оплачивает за коммунальные услуги. Мы должны платить от этой суммы ЕНП?
V. Особенности оформления счетов-фактур при передаче электроэнергии, коммунальных услуг, услуг связи от арендодателя арендатору
47. Арендодатель, получающий коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи от поставщиков данных услуг, передает их своим арендаторам.
48. Если согласно договору аренды стоимость коммунальных услуг, электроэнергии, услуг связи не включается в сумму арендной платы, а подлежит возмещению арендатором в размере потребленных им услуг, то в счете-фактуре, выставляемом арендодателем на имя арендатора отдельными строками указываются:сумма арендной платы в соответствии с договором аренды с выделением суммы НДС (в случае если арендодатель является плательщиком НДС в соответствии со статьей 197 Налогового кодекса Республики Узбекистан);сумма, подлежащая возмещению за коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, потребленные арендатором, с выделением суммы НДС, приходящейся на стоимость данных услуг.
49. Суммы, оплаченные (подлежащие оплате) арендодателем за коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, стоимость которых в соответствии с договором подлежит возмещению арендатором, не являются расходом арендодателя, и сумма НДС по данным услугам у арендодателя к зачету не принимается. Сумма возмещения, полученного от арендатора за потребленные им коммунальные услуги, электроэнергию, услуги связи, доходом арендодателя не является.
50. Стоимость коммунальных услуг, электроэнергии, услуг связи, возмещаемая арендатором арендодателю, является расходами арендатора, сумма НДС по которым принимается к зачету у арендатора в соответствии с порядком, предусмотренным главой 39 Налогового кодекса Республики Узбекистан. Основанием для зачета суммы НДС по коммунальным услугам, электроэнергии, услугам связи у арендатора является счет-фактура, полученный от арендодателя, с указанием в нем отдельной строкой суммы возмещения с учетом НДС за услуги, потребленные арендатором.
Здравствуйте дорогие форумчани!
У меня опять вопросы на эту тему, помогите
Последним числом каждого месяца закрываю арендную счет фактуру и там на сч контрагента пишу:4820, на сч.доходов пишу:9350 Поступления в банке делаю по счету:4820
Теперь с нового года на счет фактуре кроме арендной платы показываю и ком.услуги.
арендная плата за январь *****сум;
за эл.энер. *****сум;
за газ *****сум;
за воду *****сум.
Коммунальные платежы тоже сидять на сч.те9350. Это же не доход. Как мне быть? Правильно ли я делаю?
И как правильно показать в программе 1С.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
