Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Олька]

Здравствуйте дорогие форумчане. Очень нужна помощь. У нас учредитель юридическое лицо, согласно протокола собрания дал распоряжение о передаче нераспределенной прибыли за 2014 год в доход предприятия учредителя. Как это отражается в проводках, и какие отчеты сдаются в ГНИ.

[Bakhodir]

ДУМАЮ ТАК:

ПРОВОДКИ

У ВАС:
Начислены дивиденды Дт-8710 Кт-ч-6610 = 100 сум
Суммы налога на доходы от начисленных дивидендов ‎у источника Дт-6610 Кт-ч-6410 или 6417 (Задолженность по налогу Единный налоговый платеж) = 10 сум

Выплата начисленных дивидендов Дт-6610 Кт-ч-5010-5530‎ = 90 сум
Фактически перечислены платежи в бюджет ‎ Дт-6410 или 6417 Кт-ч-5010-5530‎ = 10 сум


У УЧРЕДИТЕЛЬЯ:
Дивиденды к получению Дт-4840 Кт-ч-9520‎ = 90 сум
Поступили дивиденды ‎Дт-5010-5530‎ Кт-ч-4840‎ = 90 сум
В конце отчетного периода закрытие счета учета доходов от финансовой деятельности Дт-9520 Кт-ч-9910‎ = 90 сум


В ОТЧЕТАХ (если, упрощенка, по ЕНП):

У ВАС:
list04
Приложение № 2 к Расчету единого налогового платежа
Прочие доходы
Код строки-150 (дивиденды) = 10 сум

У УЧРЕДИТЕЛЬЯ:
list04
Приложение № 2 к Расчету единого налогового платежа
Прочие доходы
Код строки-150 (дивиденды) = 90 сум

list06
Приложение № 4 к Расчету единого налогового платежа
Уменьшение налогооблагаемой валовой выручки
Код строки-202 (доходы, полученные в виде дивидендов и процентов, подлежащие налогообложению у источника выплаты) = 90 сум

P.S. Если где то ошибся, надеюсь форумчане поправят.

[ShAM]

[Botir2002]