Зарегистрирован: 23.06.2011 Сообщения: 273 Благодарности: 53/28 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пн Авг 17, 2015 6:11 pm Заголовок сообщения: Re: %% по займам как указывать в отчетах
Miracle писал(а):
Прошу поделиться опытом, как в отчете ЕНП указывать доход по %% от займа физ. лицу.
Компания дала %-й займ физ. лицу, он не может являться налоговым агентом и удержать у себя 10% от суммы %%-в. Т.е. Компания в отчете по ЕНП должна доход по этому займу указать по ставке 10%. Вопрос как? Если получ-е %% это прочий доход, который обложиться по основной ставке.
На ум приходит только одно: указать доход по получ-м %%-м как один из видов деят-ти и показать ставку 10%? А как делаете вы?
Про физические лица точно сказать не могу, но дляработы с юр.лицами есть другая форма отчетности: в отчете налога на прибыль имеется форма "РАСЧЕТ налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты"
Физ лицо и сотрудник, и учредитель. Решили подстраховаться и поставили небольшой процент.
James, спасибо. Но у меня к сожалению вопрос по физ. лицу. По юр. лицу отчет "РАСЧЕТ налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты" предоставляет налоговый агент, т.е. заемщик.
В моей ситуации мы заимодавцы, а заемщик физ. лицо, который не может быть налоговым агентом.
Сижу и думаю, дали бы беспроцентный займ и не знали бы бед
Зарегистрирован: 25.03.2013 Сообщения: 62 Благодарности: 4/6 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пн Сен 07, 2015 12:16 pm Заголовок сообщения:
Ответ из ГНУ:
"При получении и возврате денежного займа у физического лица налоговых обязательств не возникает. У предприятия займодавца при получении суммы займа с процентами возникает прочий доход в виде процентов, который облагается по ставке в размере 10 процентов."
Какие отчеты отправлять не написали, зато написали, что оказание услуг в области выдачи займов подлежат лицензированию Это наверно так для справочки))[/img]
Зарегистрирован: 25.03.2013 Сообщения: 62 Благодарности: 4/6 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пн Сен 07, 2015 12:49 pm Заголовок сообщения:
Еще одно письмо пришло. Теперь от ГНК наручно. Суть такая же, тоже обложить по 10%. Но теперь еще добавили:
"При этом, если ставка процента по займу меньше ставки рефинансирования, установленного ЦБ РУз, то для оценки дохода необходимо применить ставку рефинансирования ЦБ."
Добавлено: Вт Мар 22, 2016 1:55 pm Заголовок сообщения:
Описание ситуации:
Предприятие "Заимодавец" плательщик единого налогового платежа, выдал процентный финансовый займ физическому лицу "Заемщик". При возврате займа и процентов по нему физическое лицо не будет удерживать налог у источника выплаты от процентов, и перечислит всю сумму займа и процентов заимодавцу.
Вопрос:
Будет ли процентный доход являться прочим доходом для Заимодавца?? Отражается ли данный доход в расчете ЕНП?? По какой ставке налога облагать процентный доход заимодавцу??
________________________________________
Ответ:
Вопрос: Будет ли процентный доход являться прочим доходом для Заимодавца?? Отражается ли данный доход в расчете ЕНП?? По какой ставке налога облагать процентный доход заимодавцу??
Ответ:
Действительно, согласно статьи 22 Налогового Кодекса источником выплаты являются только юридические лица, осуществляющее выплаты налогоплательщику, но не физические как в Вашей ситуации. Поэтому в целях налогообложения процентный доход Заимодавца будет включен в состав валовой выручки как прочий доход на основании статей 355 и 132 Налогового Кодекса. Поскольку Заимодавец является предприятием оптовой торговли (ОКОНХ – 71150), процентный доход в составе валовой выручки будет облагаться по ставке 5% согласно пункта 3 Приложения 9-2 Постановления Президента РУз О прогнозе основных макроэкономических показателей и параметрах Государственного бюджета Республики Узбекистан на 2014 год (N ПП-2099 от 25.12.2013 г.)
Зарегистрирован: 23.09.2013 Сообщения: 66 Благодарности: 0/36 Откуда: ташкент
Добавлено: Вт Июн 28, 2016 11:34 am Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уважаемые форумчане. Подскажите, пожалуйста, каким НПА регламентируются правила начисления процентов? Возник спор по поводу начисления процентов. Мы дали по дог займа 10 000 000 на 365 дней под 5 процентов годовых, заемщик возвращает часть займа в размере 1 000 000 сум через 30 дней после выдачи займа. Наш заемщик считает проценты исходя из оставшейся суммы займа, т.е. от 9 000 000*5%/365*30 и эту сумму перечисляет вместе с основным долгом. Это же не верно. Как доказать, что это не правильно?Заранее спасибо за ответ.
Зарегистрирован: 18.01.2014 Сообщения: 263 Благодарности: 43/22 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вт Июн 28, 2016 11:50 am Заголовок сообщения:
Начисление производится, конечно же, от суммы, которую они должны и которой они пользовались эти 30 дней:
100 000 000 *(5%/365дн. х 30 дней) = 410959 сум.
Если, к примеру, они возвращают 1000000 ещё через 30 дней, то за пользование в течение тридцати дней оставшейся суммой начисляем:
90 000 000 * (5%/365 х 30)= 369863 сума и т.д.
Начисление производится, конечно же, от суммы, которую они должны и которой они пользовались эти 30 дней:
100 000 000 *(5%/365дн. х 30 дней) = 410959 сум.
Если, к примеру, они возвращают 1000000 ещё через 30 дней, то за пользование в течение тридцати дней оставшейся суммой начисляем:
90 000 000 * (5%/365 х 30)= 369863 сума и т.д.
Т.е. по Вашей логике когда через 30 дней он мне возвращает 1 000 000 сум, он должен мне заплатить 369 863?
вообще в договоре лучше указывать график и суммы оплаты по процентам и долгу
Обычно у нас графиков не бывает, т.е. когда у заемщика есть возможность оплатить, он оплачивает.
а вообще давать деньги в долг и брать проценты, может попасть под банковскую деятельность с соответсвующей лицензией, лучше проконсультируйтесь с юристами
Не удачный пример привела- возврат каждый раз по миллиону через каждые 30 дней.
За первые 30 дней процент составил - 410959 сум, за следующие 30 дней - 369863 сум. Итого за два месяца - 780822 сума.
Зарегистрирован: 27.12.2012 Сообщения: 53 Благодарности: 5/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Июн 29, 2016 10:35 am Заголовок сообщения:
Если выдавать займы беспроцентный, то проверка облагает налогом всю сумму займа,
если выдавать процентный займы, то это попадает на лицензируемые виды деятельности, что тоже выходит не законно. Как быть?
Часовой пояс: GMT + 5 На страницу Пред.1, 2, 3След.
Страница 2 из 3
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах