Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Татьяна84]

Доброго дня всем! Помогите разобраться в этой ситуации. Контракт был в 2014 году по договору комиссии. Например, сумма контракта 500 USD. Оплатили Комиссионеру сумму в сумах по курсу ЦБ 05,12,14 (по курсу 2000 = 1 млн сум). Комиссон. вознаграждение 7% - 70 000 сум. В контракте прописано,что Комитент обязуется произвести Комиссонеру возмещение расходов по оплате товара по контракту в сроки и при этом стоимость приобрет.товара будет определяться по курсу ЦБ на дату оформления декларации ИМ 40.Товар пришел 13,12,2014 - например,курс был 2500. В 2014 счет фактуру на ком.вознаграждение нам они не выставляли, сейчас попросили мы закрыть, они выставляют счет фактуру на комис.вознаграждение по курсу 2500 от 13,12,2014 ( у них не было бухгалтера в том году, и на данное время они только сейчас выдают сч ф, и не хотят выставялть сч ф эти годом) и также просят доплатить разницу по контракту и комис.вознаграж, то есть 500 USD * 2500 курс (сумма 1250 млн сум контракта) + 87 500 (1250 млн сум*7%). Комиссия 87 500 -70 000 =17 500, и по контракту 250 000 сум. Баланс мы пересдадим, но у меня выходит какая то путаница с курсовой разницей. Надо считать курсовую разницу 13.12.14 на дату прихода товара или в конце месяца?

Теперь когда я разношу эту разницу по контракту и ком.вознаграждению, и закрываю месяц то программа считает курсовую разницу на 13,12,14 то получается доход от курс. разницы, если ставлю дату 31.12.2014- то убыток. Если оставить две даты,то и доход и убыток. В 2014 году без разноски этих сумм, у меня выходил доход от курс. разницы. Я оплачивала налог. Может ли быть такое,что и доход от курс. разницы и убыток?

Спасибо за ответ! С Уважением,Таня!

[Елена]

Комиссионное вознаграждение должно было увеличить стоимость товара который Вы получили.
И о какой курсовой разнице идет речь ,если Вы с Комиссионером расплачиваетесь в сумах.

[Венерчик]

У меня был такой контракт. У Вас как у Получателя груза не будет в принципе курсовой разницы. Насколько я знаю по контракту у Вас идёт отчёт комиссионера: ГТД, счёт-фактура о вознаграждении и Акт сверки взаиморасчётов. Вы доплачиваете согласно ГТД разницу как возмещение стоимости товара и оплачиваете вознаграждение. Всё в сумах. Предоплату, я считаю, нужно было посадить на сумовой счёт, а не на валютный и не было бы никакой курсовой разницы. Не Вы же валюту платили.