Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Puma]

Доброго всем дня (пятницы 13)
Ситуация следующая: у меня несколько видов деятельности, включая оптовку.
Наши банки исправно перечисляют 5% от всех средств, поступающих на мои счета в ГНИ, которая исходя из сдаваемых мною отчетов зачитывает оптовку и САМА перекидывает недостающие средства в счет других платежей по ЕНП
То есть начислено по расчету по оптовой торговле 1000 сум, а у меня переплата 1200. Они зачитывают 1000, а 200 сум закидывают на услуги (по которым я не плачу)
Вопрос: могу ли я сама в 1с сделать перекидку средств - на основании того, что вижу в персональном кабинете в акте сверки, или же мне нужно написать письмо в ГНИ с просьбой развернутой сальдовки, и только на основании этого письма сделать взаимозачеты у себя?

[Bakhodir]

В персональном кабинете, помимо акта сверки, есть еще, КЛС (Карточка лицевого счета). Который формируется по каждому виду налогов и обязательных платежей, отдельно.
Сведения с КЛС, дают информацию, как Вы написали нужных данных как в «развернутой сальдовки» ?

[Puma]

Это то я вижу и формирую, но мне нужно знать- необходимо ли основание для зачета в 1с сумм ,которые перебрасывает по своим счетам налоговая, или же я могу делать это только лишь на основании электронных выписок

[Bakhodir]

Мне и самому стало интересно, решение данного вопроса.
Прямого ответа на данный вопрос, пока Я тоже не вижу. Только косвенные пункты в разных НПА.
Вот что отыскал:

Статья 31. Права налогоплательщиков
получать данные, имеющиеся в органах государственной налоговой службы и иных уполномоченных органах, по исполнению своих налоговых обязательств;

на зачет или возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов, других обязательных платежей, пени и штрафов;

самостоятельно исправлять ошибки, допущенные ими при учете объекта налогообложения, исчислении и уплате налогов и других обязательных платежей;

Статья 48. Обязательство по уплате налогов и других обязательных платежей Обязательство по уплате налогов и других обязательных платежей может быть исполнено также путем зачета в порядке, установленном главой 10 настоящего Кодекса.

Статья 49. Учет уплаты налогов и других обязательных платежей
Учет уплаты налогов и других обязательных платежей ведется налогоплательщиками в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете.

См. Закон Республики Узбекистан «О бухгалтерском учете».
Налогоплательщик вправе требовать составления акта сверки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и других обязательных платежей с органом государственной налоговой службы. Орган государственной налоговой службы не вправе отказать налогоплательщику в составлении акта сверки.

Статья 56. Зачет излишне уплаченных сумм налога
См. предыдущую редакцию.
Суммой излишне уплаченного налога признается положительная разница между уплаченной и начисленной к уплате суммой налога в бюджет.

См. статью 43 настоящего Кодекса.
Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет погашения налоговой задолженности в следующей очередности:
1) в счет погашения пени и штрафов по данному виду налога;
2) в счет погашения задолженности по другим видам налогов;
3) в счет погашения пени и штрафов по другим видам налогов;
4) в счет предстоящих платежей по данному налогу;
5) в счет предстоящих платежей по другим видам налогов.
Зачет излишне уплаченной суммы налога в счет погашения пени и штрафов по данному виду налога производится органом государственной налоговой службы без заявления налогоплательщика, самостоятельно, о чем налогоплательщик в письменной форме уведомляется в трехдневный срок со дня осуществления зачета.
Зачет излишне уплаченного налога в случаях, предусмотренных пунктами 2, 3 и 5 части второй настоящей статьи, производится соответствующими финансовыми органами при представлении органом государственной налоговой службы заключения о проведении зачета, на основании письменного заявления налогоплательщика. Орган государственной налоговой службы обязан представить финансовым органам заключение о проведении зачета в трехдневный срок с даты подачи налогоплательщиком письменного заявления.
При непредставлении налогоплательщиком письменного заявления в течение десяти дней с даты представления налоговой отчетности орган государственной налоговой службы может самостоятельно представить соответствующим финансовым органам заключение о проведении зачетов, предусмотренных пунктами 2 и 3 части второй настоящей статьи.
Зачет излишне уплаченной суммы налога производится в течение десяти рабочих дней с даты представления заключения о проведении зачета.
Сумма излишне уплаченного налога не подлежит зачету в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика.

См. пункт 9 постановления Пленума Высшего хозяйственного суда от 18 июня 2010 года № 210 «О некоторых вопросах применения хозяйственными судами Общей части Налогового кодекса Республики Узбекистан».

Статья 57. Возврат излишне уплаченных сумм налогов
После проведения зачета в порядке, предусмотренном статьей 56 настоящего Кодекса, оставшаяся сумма излишне уплаченных налогов подлежит возврату путем перечисления денежных средств на банковский счет налогоплательщика.
Возврат излишне уплаченных сумм налогов производится соответствующими финансовыми органами при представлении органом государственной налоговой службы заключения на возврат, на основании письменного заявления налогоплательщика, в течение тридцати рабочих дней с даты подачи заявления о возврате.

См. пункт 9 постановления Пленума Высшего хозяйственного суда от 18 июня 2010 года № 210 «О некоторых вопросах применения хозяйственными судами Общей части Налогового кодекса Республики Узбекистан».

Положение о порядке уплаты единого налогового платежа предприятиями оптовой торговли с учетом авансовых платежей

Пункт 15. В случаях когда вновь созданное предприятие, получившее лицензию на право осуществления оптовой торговли, не является плательщиком единого налогового платежа, сумма авансовых платежей по единому налоговому платежу засчитывается в счет погашения задолженности по другим видам налогов и обязательным платежам или возвращается налогоплательщику в порядке, предусмотренном главой 10 Налогового кодекса Республики Узбекистан.

Пункт 17. Переплата по единому налоговому платежу возвращается налогоплательщику на основании его письменного заявления в порядке, установленном главой 10 Налогового кодекса Республики Узбекистан.

[Puma]

В общем, отправила письмо в налоговую с просьбой о развернутой сальдовке
Кстати- переброска ими средств по идее должна была быть на основании нашего заявления (как вы и сказали), но его не было. Но кто ж тут будет спорить с ГНИ, вроде как и во благо меня делают.
А вот как быть мне.
Позвонила аудиторам- тоже подтвердили необходимость письма - это хоть какой то оф.документ, на котором будет показано движение моих средств, осуществляемых ими. и на основании этого, я уже сделаю свои.
Только вот баланс как бы не идет с актом сверки на конец года(((
Думаю придется перерасчет сдавать((( или же, так как письмо предоставлено текущим годом, то и менять только текущую часть??

[Ш.И.Х.]

ПОМОГИТЕ СОВЕТОМ! Есть переплата по ЕНП опт, дали письмо в ГНИ на переброску на ЕНП услуги 06.02.2015г. Переброска средств производится частям (ГНИ отвечает - из-за отсутствия средств на счете), поэтому до сих пор имеется недоимка по ЕНП услуги. Вчера ГНИ выставляет инкассовое поручение на сумму недоимки. Считаю, что ГНИ не должно было выставлять инкассовое поручение, так как переброска средств не произведена вовремя не по нашей вине. ЧТО ДЕЛАТЬ? На р.сч. все средства уходят на погашение недоимки, хотя они нужны для других целей. Проштудировала весь Налоговый кодекс - везде говориться о том, что ГНИ должны в определенные сроки произвести переброску, но нигде не говориться о последствиях, если переброска не произведена вовремя по вине ГНИ.

[Leonid]

[Anchorfree]

[Leonid]

Дело не в том что это удобно, дело в том что так оно и должно быть! Вы сами себе гемор создали... У меня тоже оптовая торговля с услугами, и что мне два отчета сдавать? Когда в НК напишут "отдельно по каждому виду деятельности", тогда так и буду делать! А пока: один отчет (код-108) столбец 1 и 2, ставка налога 5 и 6, и вперед...

[Anchorfree]

[Leonid]

Что тут не понятного??? Отчет сдаете по коду 108, недоимка у Вас возникает по коду 108 и ЕНП платите по коду 108. В конце концов в личном кабинете посмотрите куда сели Ваши начисления. В "Камолот" отчислений не делаю, т.к. это вопрос добровольный.

[Ш.И.Х.]

эту фирму взяла в конце 4 квартала, они уже до меня раздельно сдавали расчеты, пришлось продолжить. с нового года буду сдавать как положено.Заявку на переброску дали поздно потому, что нужно было хотя бы приблизительно подсчитать сумму налога по услугам.ГНИ выставило инкассу только сейчас - уже месяц прошел после отчетного периода, а переброску так и не произвели полностью. Считаю тут не наша вина.

[Leonid]

[Anchorfree]

[Leonid]