Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 3:50 am Заголовок сообщения: ПО ОТЧЕТУ НДФЛ, КАК ПРАВИЛЬНО БУДЕТ ?
ПО ОТЧЕТУ НДФЛ, КАК ПРАВИЛЬНО БУДЕТ ?
ГНИ, считает начисленным НДФЛ и ИНПС, на дату, и на сумму выплаченного дохода. (столбцы-4 и 5, листа-НДФЛ-рас) в программке «Зарплата-2015-v08(НДФЛ-ЕСП)»
А многие, до сих пор в отчете по НДФЛ, сумму начисленных НДФЛ и ИНПС, ставят на дату начисления (последние дни месяцев 31.01.15, 28.02.15, 31.03.15 и т.д.), не зависимо от того, выплачена зарплата или нет. (соответственно, с последующими не стыковками данных, с данными ГНИ).
И так заполняют и сдают отчеты многие, если я не ошибаюсь.
И в итоге, по состоянию на 01.01.2015г.:
- в акте сверки в otchet.soliq.uz – переплата,
- а по отчету, за 4-КВ 2014г. (сданный налогоплательщиками) – переходящее с-до по НДФЛ и ИНПС , задолженности.
Вопрос такой.
1. Кто из Вас сдает отчет по НДФЛ, начисленным НДФЛ и ИНПС на дату и на сумму выплаченного дохода ?
2. Если нужно (хотя так и должно быт), считать начисленным НДФЛ и ИНПС на дату и на сумму выплаченного дохода (соответственно заполнять и сдавать отчет по НДФЛ таким образом), суммы переплат в отчете отражаются минусом ?
3. Если таким образом заполнять и сдавать отчет по НДФЛ, тогда, в программке «Зарплата-2015-v08(НДФЛ-ЕСП)», в листе «НДФЛ-рас», столбцы-4 и 5, не должно, по умолчанию заполнятся автоматом, на дату начисления (последние дни месяцев 31.01.15, 28.02.15, 31.03.15 и т.д.) ?
4. Если мы в отчете, начисление ставим на всю сумму НДФЛ, и на последние дни месяцев, возникает вопрос, как Программа ГНИ по данному отчету, определяет, какая сумма НДФЛ, приходится на сумму выплаченного дохода.
К примеру, по НДФЛ:
С-до не выплаченного дохода на 01.01.14г. = 13 212 991
Опл. НДФЛ 10.01.15г. = 265 000
Нач. З/П 31.01.15г. = 2 686 774 (за вычетом НДФЛ и ПФ)
Опл. НДФЛ 10.02.15г. = 265 000
Нач. З/П 28.02.15г. = 2 686 774 (за вычетом НДФЛ и ПФ)
Опл. НДФЛ 10.03.15г. = 265 000
Опл. З/П 12.03.15г. = 2 250 250
Нач. З/П 31.01.15г. = 2 686 774 (за вычетом НДФЛ и ПФ)
В вышеуказанном примере программа ГНИ, как определяет, какая сумма НДФЛ приходится на сумму полученных доходов=2 250 250 сум. Вед данная сумма может сложится от разных источников (переходящее с-до от 2014г. или начисление нескольких сотрудников, у которых начислены НДФЛ по разным ставкам. У одного по 7,5%, у второго 7,5%+16% и т.д.)
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 10:25 am Заголовок сообщения:
То что в отчете НДФЛ и ИНПС отражаются в один день с начислением зарплаты это правильно.(Если имеют место начисление других доходов то соответствующее НДФЛ и ИНПС показываем на день начисления этих доходов). Потому что раз Вы начислили доход то обязаны как налоговый агент начислить и налог. А оплата производится в день получения дохода.
Теперь по поводу того как программа ГНИ вычисляет НДФЛ и ИНПС. Для этого используются следующие данные. Привожу пример для НДФЛ.
1.Начисленный доход(НАЧдоход)-данные берут из графы-3 расшифровки вашего отчета
2.Начисленный НДФЛ(НАЧндфл) -данные берут из графы-5 расшифровки вашего отчета
3.Выплаченный доход(ВЫПдоход)-данные берут из графы-7 расшифровки вашего отчета
Эти данные не отражаются в КЛС.
4.Исчисленный НДФЛ(ИСЧндфл)-виден в КЛС в день выплаты дохода.Вычисляется по формуле- ИСЧндфл=НАЧндфл*ВЫПдоход/НАЧдоход.
5.Уплаченный НДФЛ(УПЛндфл)- данные берут из платежки поступившего НДФЛ на соответствующий счет ГНИ.(какую сумму укажете в графе 12 расшифровки влияет только на сальдо по НДФЛ вашего отчета и не более)
Сальдо по НДФЛ=ИСЧндфл-УПЛндфл. В зависимости от значения попадают в графу Переплата или Недоимка в вашем КЛС.
Так что, все нормально. Если каждый бухгалтер начнет заниматься с этими вычислениями самостоятельно наверное получится большая неразбериха.
Не считал по вашему примеру потому что там не хватает сальдо и начисления по НДФЛ.
Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 2:45 pm Заголовок сообщения:
А как тогда на счет того, что,
- в акте сверки в otchet.soliq.uz – переплата,
- а по отчету, за 4-КВ 2014г. (сданный налогоплательщиками) – переходящее с-до по НДФЛ и ИНПС, задолженности.
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 4:17 pm Заголовок сообщения:
Ищем ошибки в своих отчетах. Если у Вас есть недавно работающая фирма попробуйте применить мою формулу, сами убедитесь в правильности работы программы ГНИ. Начинать проверку нужно с самого начала деятельности.
Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 4:25 pm Заголовок сообщения:
Murad aka писал(а):
Ищем ошибки в своих отчетах. Если у Вас есть недавно работающая фирма попробуйте применить мою формулу, сами убедитесь в правильности работы программы ГНИ. Начинать проверку нужно с самого начала деятельности.
Я имею в виду, не стыковка по причине:
- ГНИ, считает начисленным НДФЛ, на дату, выплаченного дохода.
- а мы на дату начисления (последние дни месяцев.
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 5:01 pm Заголовок сообщения:
Я понял. Переплата образуется не из за того что не в тот день показали начисления НДФЛ а потому что:
1.излишне уплатили НДФЛ
2.неправильно представили отчет.
3.получаем доходы платим НДФЛ . Например в январе получили з/п оплатили НДФЛ, в феврале получили з/п оплатили НДФЛ, в марте получили з/п оплатили НДФЛ. НДФЛ попадает в КЛС сразу и образуется переплата, а о полученных доходах ГНИ узнает только в апреле после сдачи отчета(где висят наши долги) и начнет исчислять НДФЛ по дням получения доходов.
ГНИ считает на день получения дохода чтобы не повесить на предприятие лишнюю недоимку. Они исчисляют НДФЛ из общего накопления НДФЛ по отчетам пропорционально полученному доходу относительно недополученного дохода. Но все данные они берут из вашего отчета, поэтому у них ошибки нет. Начисленный НДФЛ мы показываем в день начисления дохода не потому что мы так хотим а так положено(по принципу возник доход-возникает налог).
Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 5:19 pm Заголовок сообщения:
Такой пример:
С-до на 01.01.15г. по НДФЛ=100 000
Нач. НДФЛ 31.01.15г.=100 000
Нач. НДФЛ 28.02.15г.=100 000
Нач. НДФЛ 31.03.15г.=100 000
Оплат по НДФЛ не было.
С-до на 01.04.15г. по НДФЛ
- по нашему отчету = 400 000
- а по ГНИ = 100 000.
Т.к. в 1-кв., оплат по начисленным доходам не было.
Вед программа ГНИ, считает начисленным НДФЛ, при оплате дохода.
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 6:35 pm Заголовок сообщения:
Да, это так и не так. По КЛС это так-там увидите 100 000 , но те 300 000 которые начислены после сдачи отчета будут учтены программой, просто программа держит эти 300 000 "в уме"(так же как и данные по начисленным доходам). Как только ГНИ получает данные о выданных доходах по процедуре описанной выше производится "исчисление" НДФЛ.
Вообще суть вопроса в чем. Хотите понять как это происходит или поднять вопрос об изменении программы ГНИ.
Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 7:19 pm Заголовок сообщения:
Murad aka писал(а):
Да, это так и не так. По КЛС это так-там увидите 100 000 , но те 300 000 которые начислены после сдачи отчета будут учтены программой, просто программа держит эти 300 000 "в уме"(так же как и данные по начисленным доходам). Как только ГНИ получает данные о выданных доходах по процедуре описанной выше производится "исчисление" НДФЛ.
Вообще суть вопроса в чем. Хотите понять как это происходит или поднять вопрос об изменении программы ГНИ.
Суть вопроса было в том что, хотел, уточнит для себя:
Что бы, с-до по КЛС и по отчету по НДФЛ были одинаковы, может и в отчете по НДФЛ, начисление НДФЛ указывать на дату получения дохода.
Недавно одно ООО обратилась в ГНИ о возврате переплат по НДФЛ (как мне рассказали, это было тел. Разговор).
А в ГНИ, ответили «по отчету сданный вами же, отсутствует же переплата, а наоборот есть переходящее с-до задолженности.
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 9:18 pm Заголовок сообщения:
Не знаю что за история, но мы же с вами знаем для такого требования сначала делается акт-сверка, а она формируется из данных в клс. Так что разговор налоговика про долги в отчете не уместны. С другой стороны зачем платили НДФЛ если не получали зарплату.
Зарегистрирован: 15.03.2012 Сообщения: 1171 Благодарности: 380/41 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 9:30 pm Заголовок сообщения:
Murad aka писал(а):
Не знаю что за история, но мы же с вами знаем для такого требования сначала делается акт-сверка, а она формируется из данных в клс. Так что разговор налоговика про долги в отчете не уместны. С другой стороны зачем платили НДФЛ если не получали зарплату.
Да у них долгая история. Учредителей-два. Первый вообще исчез, а второй, и учредитель, и директор и Веб.дизайнер. Занимались разработкой и сопровождением веб.сайтов. Так он 2-года работал, как знал.
P.S.
Хотя, «в отчете по НДФЛ, начисление НДФЛ указывать на дату получения дохода.» не получится, наверное. Да и неправильно будет. Вед тогда полетит, вес бух.учет, проводки, так как отчеты исходят от учета (по принципу, первички, - бух.учет -отчеты)
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
