Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Milland]

Всех с Новым Годом! Счастья и успехов! Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как посчитать курсовую разницу;
на начало месяца 1000 $ по курсу 200, было поступление 20$ по курсу 202, была произведена оплата 500 $ по курсу 207, курс на конец месяца 210. Как высчитать размер положительной разницы. Заранее спасибо за помощь.

[ShAM]

И Вам удачи и с Новым Годом.

Сальдо на начало м-ца (например, счет 5210): 1000$ = 200 000 сум.
Поступление: ДТ 5210 – КТ 4011 (к примеру) – 20 $ = 4 040 сум.
Курсовая разница: ДТ 5210 – КТ 9540 – 2 000 сум.
Сальдо (счет 5210): 1020 $ = 206 040 сум.
Оплата: ДТ 6011 (к примеру) – КТ 5210 – 500 $ = 103 500 сум.
Курсовая разница: ДТ 5210 – КТ 9540 – 5 100 сум.
Сальдо (счет 5210): 520 $ = 107 640 сум.
Курсовая разница на конец м-ца: ДТ 5210 – КТ 9540 – 1 560 сум.
Сальдо на конец м-ца (счет 5210): 520 $ = 109 200 сум.

Ну, как-то так.

[Milland]

Большое спасибо за ответ. Еще небольшой вопрос, если в данном примере при оплате поставщику была бы отрицательная курсовая разница тогда сумма положительной составила бы 8 660? Спасибо

[ShAM]

[Milland]

[Так она столько и составляет.]
Действительно

У меня было сначала поступление товара и через два месяца оплата. До оплаты начисляла расход по курсовой разнице и доход по р/с. Я поэтому про отрицательную разницу именно в один месяц с поступлением валютной выручки. Не соображу...

[ShAM]

[Татьяна84]

Уважаемый,Sham! Помогите мне разобраться в моей ситуации...

Оплатили за товар 100 % - 05.12.2014г. (например 100 $, при курсе - 200). На КТ 6011 образуется сальдо 100 $ = 20 000 сум.
В середине месяца поступил товар 13.12.2014г.,пересчитали валюту (курс - 250): ДТ 2910 - КТ 6011 - 25 000 сум.
Курсовая разница будет положительная ДТ 9620 - КТ 6011 - 5000 сум????

Надо ли в конце месяца пересчитывать? Если, в конце месяца пересчитываем (курс 300): ДТ 9620 - КТ 6011 - 10 000 сум?

В конце квартала у меня накопилась только курсовая разница на 9620, мне значит облагать налогом эту сумму,как прочий доход?

Заранее,спасибо за ответ!

[Эльмира]

Вы сказали. что за товар сначала была оплата, значит:
6011/5110 20000
затем товар поступает:
2910/6011 25000
6011/9540 5000 полож. курсов. разница;
в конце месяца ничего не пересчитываете потому, что по сч 6011 ноль

[ShAM]

Абсолютно согласен с Эльмирой. Перерасчитывается остаток валютного счета, а если остаток нулевой, то зачем его пересчитывать.
Да, и с ДТ, КТ Вы немного напутали.
В моем примере сначала было поступление товара, поэтому КТ 6011.
А у Вас сначала предоплата, значит ДТ 6011 (точнее ДТ 4311).
ДТ 4311 - КТ 5110 (или 5210) - 20000
ДТ 2910 - КТ 6011 - 25000
ДТ 4311 - КТ 9540 - 5000
ДТ 6011 - КТ 4311 - 25000

[Milland]

ShAM, БОЛЬШОЕ СПАСИБО.