Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Ильяс]

Ребята нужна помощь!
На картинке расчет зарплаты, по месяцам. Так как человек устроился в июне месяце, подоходный и инпс пошли у него за минусом. С минусом отражать не стал, начислил по минимальной ставке. Вскоре через 2 месяца НДФЛ уравнялся, и я его скорректировал в декабре. А что делать с ИНПС, с этой небольшой разницей? Уменьшить в отчете ИНПС доход за декабрь на эту разницу и оплатить меньше ИНПС?

[Anastaska1209]

А на основании чего вы решили с минусом не отражать? Мне письменно ГНИ ответили что нельзя обнулять, с минусом , значит с минусом.

[L&C]

[Anastaska1209]

[Бухгалтер ГУПа]

с добровольным взносом не выход?

[Ильяс]

[Anastaska1209]

[Ильяс]

[Бахор]

Anastaska1209 писал(а): Мне письменно ГНИ ответили что нельзя обнулять, с минусом , значит с мин
Нам налоговая сказала обнулить минусовой НДФЛ, нет НДФЛ нет ИНПС

[Ильяс]

[Anastaska1209]

[Anastaska1209]

вот реальный пример

Работник за январь 2018г. получил доход 1350 000 сум. Начислен и удержан НДФЛ в размере 132324 сум (в том числе ИНПС 23555,20). В феврале работник взял ипотечный кредит и написал заявление на удержание из заработной платы 1 242 000 сум на погашение ипотечного кредита. К работнику применена льгота согласно статье 179 пункт 30 Налогового кодекса.
Совокупный доход за январь-февраль составил 2700 000 сум. НДФЛ начислен в размере 83514. НОБ по НДФЛ 2 700 000- 1 242 000= 1 458 000. За январь ндфл составил 132324 сум. За февраль ндфл подлежит возврату в размере 48810 сум.
Если в течение текущего года в начислениях и удержаниях данного работника ничего не изменится то на 31 декабря получится следующее:
Доход с января по декабрь составит 16 200 000 сум (12*1 350 000)
Общая сумма доходов, освобождаемых от налогообложения 13 662 000 (11*1 242 000).
Налог на доходы физических лиц составит 35 334,00 сум с нарастающим с начала года. Но за январь этого же года сумма налога составляла 132324, то есть сумма налога за январь больше чем сумма налога за январь-декабрь. Аналогично с ИНПС . За январь 23555,20 сум, за январь-декабрь 9422,40 сум.


Что тут обнулять?

Это был вопрос ГНИ


ответ "...Ответственность за правильное удержание и своевременное перечисление налога
на доходы физических лиц в бюджет несет налоговый агент, выплачивающий доход. При
не удержании суммы данного налога налоговый агент обязан внести в бюджет сумму
неудержанного налога и связанную с ним пеню.
...В вашем случае при излишне удержанной сумме НДФЛ, Вам как
налоговому агенту необходимо произвести перерасчет с физическим лицом (работником)."

[L&C]

[Anastaska1209]

[Anastaska1209]