рекомендации по заполнению НДФЛ, ЕСП и страх взносам, вышла в Norma.uz , с приведенными примерами
Прочитала рекомендации, ясности в отношении колонок 2-3 и 6-7 Расшифровки к Сведениям НДФЛ не прибавилось. Цитирую:
В графе 3 из графы 2 выделяются доходы, подлежащие налогообложению, то есть доходы за вычетом льгот по НДФЛ, предусмотренных статьями 179, 180 НК и другими нормативно-правовыми актами. Не включаются в показатель графы 3 доходы в виде материальной выгоды, выплаченные не по основному месту работы, с которых по заявлению их получателя не удерживается НДФЛ. и
В графе 7 из графы 6 выделяются выплаченные доходы, подлежащие налогообложению.
ПРИМЕР. Работнику в связи с рождением ребенка выдан 1 000 000 сумов материальной помощи. Облагаемая часть матпомощи составит 44 920 сумов (1 000 000 – 79 590 х 12).
В графе 6 указывается вся сумма матпомощи – 1 000 000 сумов, в графе 7 – облагаемая часть – 44 920 сумов.
Если у меня в колонке 2 начисленная зарплата минус налоги, то есть, то что будет выдано на руки, а в колонке 6 в следующем месяце та же сумма, уже выданная на руки. Все налоги уже отняты. То есть из этих сумм уже ничего не подлежит налогообложению. Я считаю, что колонки 3 и 7 должны быть по нулям. Но в рекомендациях это не понятно. Если выдали 1 000 000, то значит с него не удержали подоходный и поэтому 44 920 указано в колонке 7?
Но ведь подлежат обложению эти доходы(хоть вы их и минусовали). С выданным 1000000 как мат.помощь тоже ясно... получили 1000000(гр.6) из них (79590*12) это льгота на мат.помощь, но т.к 1000000 превысил льготу на 44920, именно эту сумму облагаем налогом, потому указываем в гр.7
Может это тонкости русского языка, но эти доходы уже не подлежат налогообложению. Подлежали те, которые были до вычетов, они указаны в сведениях. Именно это и вводит в заблуждение.
А насчет 1 000 000... Если был начислен 1 000 000 и выдан 1 000 000, то налог с налогооблагаемой части 44 920 не был удержан и это понятно, что это должно быть показано в гр. 3 и 7. Но, если налог был уже удержан, и 1 000 000 выдали, то начислен был не миллион, а больше и налогооблагаемая часть совсем другая и эта сумма уже не должна быть в гр. 3 и 7.
Может это тонкости русского языка, но эти доходы уже не подлежат налогообложению. Подлежали те, которые были до вычетов, они указаны в сведениях. Именно это и вводит в заблуждение.
А насчет 1 000 000... Если был начислен 1 000 000 и выдан 1 000 000, то налог с налогооблагаемой части 44 920 не был удержан и это понятно, что это должно быть показано в гр. 3 и 7. Но, если налог был уже удержан, и 1 000 000 выдали, то начислен был не миллион, а больше и налогооблагаемая часть совсем другая и эта сумма уже не должна быть в гр. 3 и 7.
похоже это действительно тонкости русского языка... что же касается мат.помощи в миллион, речь в примере шла о выданном миллионе, из него налогооблагаемая часть 44920. сколько начисляли и сколько НДФЛ не указано... поскольку что в гр.2 что в гр.6 и 7 указываем уже доход за вычетом налогов.
Внимание у кого цифры с копейками , если на сальдо сидят с копейками , а их округлить , то отчет не принимается - в частности НДФЛ! Програмка на Форуме от Бывшего ЧПшника -ничего против-программа отличная , но только цифры округляет! Из-за этого отчет искажен и не проходит! И еще там Справки не работают! Может кому пригодится информация!
В итоге с НДФЛ так ничего и не ясно, в Мирабаде сказали, что новая программа не видит сальдо на начало года, поэтому и выходит "при осуществлении проводки в л/к обнаружено ...", приняли на бумаге
В итоге с НДФЛ так ничего и не ясно, в Мирабаде сказали, что новая программа не видит сальдо на начало года, поэтому и выходит "при осуществлении проводки в л/к обнаружено ...", приняли на бумаге
В сведениях теперь нет строк - сальдо на начало года. А в Расшифровке Приложение 1 - есть. Но в примерах, которые предоставила Шахноза (в теме Новые формы отчетов) в Расшифровке в строке сальдо стоят нули. Непонятно, что это значит, то ли не было сальдо на начало года, то ли нужно ставить нули. Но если поставить нули не пойдет сальдо на конец квартала...
в примерах есть ошибки ( на мой взгляд),
пункт 4.4 доходы, облагаемые по максимальной ставке налога на доходы физических лиц по заявлению физического лица стоит сумма - 2 500 000сум
но если прочесть в приложении разъяснении
Аналогичным образом разбита строка 012 "Общая сумма начисленного налога на доходы физических лиц в бюджет", где указываются, соответственно, начисленные суммы НДФЛ в бюджет по доходам указанным в строках 008, 009,010 и 011. Значение строки 012 должно совпадать со значением строки «Итого с начала года» графы 5 Приложения 1 + стр. 014. В строках 012–016 указываются начисленные суммы НДФЛ за вычетом взносов в ИНПС. А также значение строки 014 должно совпадать со значением строки «Итого с начала года» графы 3 Приложения 2.
Общая сумма начисленного налога на доходы физических лиц в бюджет, по данной строке должна стоять сумма подоходного налога за вычитом ИНПС, но стоит сумма 550 000 сум ( то есть 22%
в примерах есть ошибки ( на мой взгляд),
пункт 4.4 доходы, облагаемые по максимальной ставке налога на доходы физических лиц по заявлению физического лица стоит сумма - 2 500 000сум
но если прочесть в приложении разъяснении
Аналогичным образом разбита строка 012 "Общая сумма начисленного налога на доходы физических лиц в бюджет", где указываются, соответственно, начисленные суммы НДФЛ в бюджет по доходам указанным в строках 008, 009,010 и 011. Значение строки 012 должно совпадать со значением строки «Итого с начала года» графы 5 Приложения 1 + стр. 014. В строках 012–016 указываются начисленные суммы НДФЛ за вычетом взносов в ИНПС. А также значение строки 014 должно совпадать со значением строки «Итого с начала года» графы 3 Приложения 2.
Общая сумма начисленного налога на доходы физических лиц в бюджет, по данной строке должна стоять сумма подоходного налога за вычитом ИНПС, но стоит сумма 550 000 сум ( то есть 22%
Добавлено: Ср Апр 24, 2013 11:37 am Заголовок сообщения:
В отчете по НДФЛ САЛЬДО С ПРОШЛОГО ГОДА СТАВИТЬ НА НАЧАЛО ЭТОГО ГОДА? и ГР2+ГР3 В РАСШИФРОВКЕ ПРИЛОЖ№1? зарплату выданную в январе за декабрь надо отмечать в расшифровке?
В отчете по НДФЛ САЛЬДО С ПРОШЛОГО ГОДА СТАВИТЬ НА НАЧАЛО ЭТОГО ГОДА? и ГР2+ГР3 В РАСШИФРОВКЕ ПРИЛОЖ№1? зарплату выданную в январе за декабрь надо отмечать в расшифровке?
Абсолютно верно, иначе на конец квартала ваше сальдо не сойдется. Вписываете свои остатки на начало квартала с прошлого года. А в январе вы получается зарплату за декабрь и отчисляете налоги за декабрь. По-другому никак.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
......читала где то на форуме., что в этом отчете надо показать данные только за 1 квартал...поэтому и спрашиваю.