Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Славовна]

Здравствуйте уважаемые бухгалтера!!! Бедьте добры подскажите мои действия по сложившейся ситуации: На коней месяца по ООО по счету 4310 дебетовый выходит кредитовым, то есть сумма перечислена одна а счет фактура на большую, и полное погашение произведено на начало следующего месяца. Как мне провести разницу ?? с минусом или посадить на другой счет??? Будьте добры подскажите проводки. Заранее огромное спасибо.

[Бывший ЧПшник]

Дт 43.10 Кт 51.10 100 000 (перечислен аванс)
Дт 10/29/94 и т.д. Кт 60.10 150 000 (счет-фактура)
Дт 60.10 Кт 43.10 100 000 (зачет аванса)

В итоге на 60.10 остается ваша задолженность 50 000. 43.10 закрывается. На активных счетах не должно быть кредитовых остатков.

[Славовна]

Здравствуйте, очень буду признательна если Вы поможете в решении вопроса. Фирма взяла в кредит легковой автомобиль "Эпику". и в последующем, в процессе эксплуатации ,необходимо перечислять за техосмотр, а также замена шин. Я теряюсь как мне это провести, по какой статье и каким счетам. Благодарю заблаговремеено.

[Alina_878]

Добрый день. Совершенно запуталась в курсовой разнице Я знаю, что разница получается между оплатой и счет фактурой при закрытии по курсу на день операции. Но тут такая ситуация, старый бухгалтер передала документы и там указывает курсовую разницу, но я не могу понять откуда именно такая сумма. Прошу вас помочь мне Ситуация следующая:
Договор был заключен на год, оплата была 4 раза, счет фактуры закрывались ежемесячно. И вот последняя разница в ее документах 31.07.10г. сч/фактура была от 31.07.10 на 336$ оплата была последняя, доплата 25% к ранее оплаченным 75% 31.07.10 1 618 394,40. в июле месяц она списала на затраты 26 913,6 ???
Может я чего то не понимаю, прошу вас мне помочь

[Тата]

Уважаемая Alina, Вы не совсем ясно излагаете сложившуюся ситуацию. Счет-фактура закрыта 31.07.10г, а оплата по ней когда была получена? Была ли до этого предоплата? Напишите поподробнее, я постараюсь Вам помочь. У меня было много подобных операций.

[Alina_878]

Оплата была 31.07.10 (последняя) 1 618 394,40, до этого была еще оплата 3 раза 19.10.09 25% , 3.03.10 25% и 03.04.10 25% Оплата 31.07.10 была последней 25%

[Тата]

Alina, если я правильно Вас поняла, сч/ф закрывалась ежемесячно на 336$. По НК ст.222,
"Стоимость товаров (работ, услуг) и сумма налога на добавленную стоимость в счете-фактуре указываются в национальной валюте.

Юридические лица, у которых согласно условиям заключенных договоров цены (тарифы) на товары, работы, услуги устанавливаются в иностранной валюте, счет-фактуру выписывают в иностранной валюте с одновременным отражением в национальной валюте, пересчитанной по курсу, установленному Центральным банком Республики Узбекистан на дату выписки счета-фактуры. "
Т.е. если Ваш бухгалтер ежемесячно закрывал объем, то возникшая дебиторская задолженность была зафиксирована в сумах и не должна была пересчитываться ежемесячно по новому курсу доллара.
У меня вот что получилось:
30.05.2010г - 336$ х 1578,87=530 500,32
30.06.2010г - 336$ х 1595 = 535 920
31.07.2010г - 336$ х 1605,55=539 464,80
ИТОГО: 1 605 882,12 сум
Вы получили 31.07.2010г 1 618 394,40 сум, курсовая разница при этом равна 12 509,12 сум
Та курсовая разница, которую посчитала Ваш бухгалтер была посчитана за 3 месяца? Или это накопленная курсовая разница за весь 2010 год.

[ShAM]

Тата, Алина, если позволите, я тоже кое-что добавлю.

НСБУ 22:

[Тата]

Дебиторская и кредиторская задолженности действительно пересчитываются ежемесячно по новому курсу, но это происходит при расчетах в валюте, т. е. когда должник не является резидентом РУз.
А расчеты в валюте между резидентами запрещены законодательством. Да, тарифы можно устанавливать в у.е., но по с/фактурам задолженность фиксируется в сумах РУз. В счетах на предоплату можно написать оплата в сумах по курсу ЦБ на день оплаты, а в с/фактурах сумма к оплате прописывается в сумах.
В данном случае мне недостаточно информации, чтобы помочь Алине.

[TIMUR]

т.е если коротко:
по валютным счетам
если курс растет (доллар)- курсовая отрицательная (Дт 9620)
если падает то положительная (часто с Евро то Кт 9540)
100% предоплата не выгодна, поскольку по факту прибытия товара или оборудования его стоимость будет выше оплаченной и соответственно будет положительная курсовая разница.....я прав?

[Камилла]

ПОМОГИТЕ !!!
Мы занимаемся оптовой торговлей, но иногда проходят и розничные сделки (кассовый аппарат есть). Заключается договор с физ. лицом, выдается кассовый чек + товарный чек... но один шибко деловой покупатель взял и проплатил нам с накопительного счета - причем не со своего, а со счета якобы своего брата!!! Вот что написано в деталях платежа: Аризасига асосан Хамидов О.нинг омонатидан 02/р-шартномага асосан Бекбутаев Т.Б.нинг .
Договор у нас с Бекбутаевым. Имеем ли мы право принять такую оплату??? Вроде-бы оплата за третьих лиц у нас не приветствуется, но с другой стороны это же не юр. лица, а физические...
Завтра хотят забирать товар, а я не знаю как мне документы оформить

[Dilinozik]

Добрый день, очень нужна Ваша помощь в следующем вопросе: какие проводки делаются и какие счета применяются по бухгалтерскому учету при осуществлении заготовительной деятельности (заготовка и реализация сельхозпродуктов, плодоовощей, скота и мясо)??? Заранее благодарю.

[Татьяна2011]

Счет учета зависит от того, что Вы будете с заготовками делать в дальнейшем?

[Dilinozik]

[Татьяна2011]

Значит счет 29 (суб/счет товары на складе) учет товаров для продажи