Зарегистрирован: 26.11.2010 Сообщения: 71 Благодарности: 1/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Фев 09, 2011 12:31 pm Заголовок сообщения: куда отнести поступление симок по с-ф?
Умида,я имею ввиду,что вознаграждение для нас является реализацией,все налоги обсчит.с вознаграждения.Так как у нас НДС,я его отнимаю и считаю др.налоги,школьный и т.д.А скидки являются прочими доходами, и при начисл.налога на прибыль прибавляется к реализации без НДС.Конечно вычитаются расходы периода и пр.расходы.Я просто думала,что это сама собой разумеющееся и не стала расписывать.
По сути, Ваши сим-карты являются комиссионным товаром. Количество и суммы сим-карт приходуете на забалансовый счет 004 вместе с тем НДСом. НДС по полученным сим-картам от комитента никак не влияет на сумму НДС для оплаты в бюджет. НДС пришел, НДС ушел. И все! Ваш "честно заработанный" НДс, подлежащий уплате в бюджет является сумма НДС по счет-фактуре, которую вы представляете комитенту по истечении месяца в виде комиссионного вознаграждения. За вычетом, естественно, НДС по расходам (если таковые имелись).
По сути, Ваши сим-карты являются комиссионным товаром. Количество и суммы сим-карт приходуете на забалансовый счет 004 вместе с тем НДСом. НДС по полученным сим-картам от комитента никак не влияет на сумму НДС для оплаты в бюджет. НДС пришел, НДС ушел. И все! Ваш "честно заработанный" НДс, подлежащий уплате в бюджет является сумма НДС по счет-фактуре, которую вы представляете комитенту по истечении месяца в виде комиссионного вознаграждения. За вычетом, естественно, НДС по расходам (если таковые имелись).
Сим-карта не может быть комиссионным товаром, даже если приходуете на забалансовый счет. Потому что агентский договор отличается от договора комиссии. в данном случае Вы "помогаете" реализовать пакет услуг (подключение, сим-карта, предоплата за сотовую связь). Скажем при подключении физ.лицо платить 5000 сум, и это является предоплатой (факт. себестоимость сим-карты примерно 2 долл.США по курсу), то есть при подключении за 5000 сум Вы получаете сим-карту (2 долл.) + подключение+ предоплату за 5000 сум.
То есть согласно агентского договора задача посредника ПОЛУЧИТ ДЕНЬГИ, ОФОРМИТЬ ДОКУМЕНТЫ за реализцию "услуги" сотовой компании. ИМенно услуги, а не товар.
Зарегистрирован: 26.11.2010 Сообщения: 71 Благодарности: 1/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Фев 13, 2011 11:48 pm Заголовок сообщения: куда отнести поступление симок по с-ф?
Здравствуйте.Еще возникает вопрос.Скидку,которую дает сотовый оператор,нужно отнести в доход.А какой проводкой ее записать,если поступившие симки на забаланс относить?Раньше то я заносила с-ф дважды,например поступил пакет подключения на 1000000 сум.и дается скидка на 60%.Я 400000 относила на 1090 6010,а 600000 на 1090 9390.Так мне подсказал аудитор,а теперь как, ведь б/с 1090 не будет.Заранее всем благодарна.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
