Здравствуйте! Помогите советом новичку.наша фирма ООО выдала займ в июле 2016года учредителю.он не является работником фирмы.меня интересует должна ли я была удержать налог и в каком размере и вообще все что касается налоговых последствий по этой операции . (к слову я не удерживала ничего,а уже отчетный период за год). является ли этот займ вообще доходом для заемщика.
Зарегистрирован: 25.05.2015 Сообщения: 31 Благодарности: 1/6 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Окт 26, 2017 9:13 am Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уважаемые! Подскажите ,пожалуйста, как мне решить данные вопросы.
1. Нашим предприятием в 2004 году был получен беспроцентный заём в долларовом эквиваленте. За 1 полугодие мы включали в налогооблагаемую базу доход в виде процентов по ставке, действовавшей в 2004 году. В августе 2017 года займодавец принял решение зафиксировать заём в сумах по курсу 4182,30, составили дополнительное соглашение и установили процентную ставку 75% от действующей ставки рефинансирования 14% (10,5%). Как теперь мне считать доход от разницы в процентах, от действующей ставки рефинансирования или от ставки 2004 года?
2. Надо ли начислять доход от разницы в процентах, т.к. люди расходятся во мнениях, кто-то говорит, что надо, кто-то говорит, что это только отразить в расчете налога на прибыль (имущественный доход) и начислять не надо.
Здравствуйте, уважаемые! Подскажите ,пожалуйста, как мне решить данные вопросы.
1. Нашим предприятием в 2004 году был получен беспроцентный заём в долларовом эквиваленте. За 1 полугодие мы включали в налогооблагаемую базу доход в виде процентов по ставке, действовавшей в 2004 году. В августе 2017 года займодавец принял решение зафиксировать заём в сумах по курсу 4182,30, составили дополнительное соглашение и установили процентную ставку 75% от действующей ставки рефинансирования 14% (10,5%). Как теперь мне считать доход от разницы в процентах, от действующей ставки рефинансирования или от ставки 2004 года?
2. Надо ли начислять доход от разницы в процентах, т.к. люди расходятся во мнениях, кто-то говорит, что надо, кто-то говорит, что это только отразить в расчете налога на прибыль (имущественный доход) и начислять не надо.
зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так
1) 10,5 - процент он облагается налогом на проценты 10%
2) разница 3,5% как прочий доход (типа вы получили безвозмездно) по средней ставке
3) как хотите так и делайте - по идеи можете все равно обложили - но он у вас тупо пройдет плюс минус
то есть сначала начислили обязательство - то есть расход
а потом тупо взяли и списали обязательство то есть доход
сума одинаковая
[/quote]
зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так
1) 10,5 - процент он облагается налогом на проценты 10%
2) разница 3,5% как прочий доход (типа вы получили безвозмездно) по средней ставке
3) как хотите так и делайте - по идеи можете все равно обложили - но он у вас тупо пройдет плюс минус
то есть сначала начислили обязательство - то есть расход
а потом тупо взяли и списали обязательство то есть доход
сума одинаковая[/quote]
1)Про 10,5 % понятно. я начисляю, облагаю 10% и выплачиваю 90%.
2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)
зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так
забыл про базу
интересный случай ... вы взяли сумы а считали как уе
в принципе до 5 сентября так можно было ... да все правильно считали раньше (ИМХО)
Там очень запутанная история))) нам учредитель дал и в долларах и в сумах. а потом все объединили и пересчитали в у.е., выплачивали мы в сумах, но по курсу на день оплаты.
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Пт Окт 27, 2017 8:44 am Заголовок сообщения:
Lutic писал(а):
2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)
9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?
Зарегистрирован: 25.05.2015 Сообщения: 31 Благодарности: 1/6 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Окт 27, 2017 10:18 am Заголовок сообщения:
L&C писал(а):
Lutic писал(а):
2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)
9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?
это разница от ставки рефинансирования 2004 года. 20% - 10,5% = 9,5%.
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Пт Окт 27, 2017 10:59 am Заголовок сообщения:
Lutic писал(а):
L&C писал(а):
Lutic писал(а):
2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)
9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?
это разница от ставки рефинансирования 2004 года. 20% - 10,5% = 9,5%.
а 20% это процент?
или курсовая разница?
короче так 20% - по 10% налогу налог на проценты
то что вы процент завуалировали как курсовая разница ничего не меняет
и никакой разницы между 20 и 10,5 не должно быть - тупо либо без процентов(или маленький процент, меньше чем ставка) тогда от ставки (или разницы но только когда меньше) рефинансирования платите ЕНП (налог на прибыль)
если же процент (или ваша курсовая) то платите налог на процент и все
а с 2017 года за недобор до ставки платите налог
раньше можно было не платить но было спорно а с 2017 года уже не отмажитесь
Зарегистрирован: 25.05.2015 Сообщения: 31 Благодарности: 1/6 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Окт 27, 2017 11:17 am Заголовок сообщения:
L&C писал(а):
а 20% это процент?
или курсовая разница?
короче так 20% - по 10% налогу налог на проценты
то что вы процент завуалировали как курсовая разница ничего не меняет
и никакой разницы между 20 и 10,5 не должно быть - тупо либо без процентов(или маленький процент, меньше чем ставка) тогда от ставки (или разницы но только когда меньше) рефинансирования платите ЕНП (налог на прибыль)
если же процент (или ваша курсовая) то платите налог на процент и все
а с 2017 года за недобор до ставки платите налог
раньше можно было не платить но было спорно а с 2017 года уже не отмажитесь
Вы меня никак не поймете. С января 2017 года в НК ввели изменение (вернее внесли уточнение), что если беспроцентный заём, то нужно в налогооблагаемую базу включать эти "невыплаченные" проценты по ставке РЕФИНАНСИРОВАНИЯ НА ДАТУ ПОЛУЧЕНИЯ ЗАЙМА.
Мы получали беспроцентный заём в 2004 году. за 1 полугодие 2017г. я включала в налогооблагаемую прибыль доход в виде процентов по ставке 20% (это в 2004 году такая ставка была). Теперь, наш Займодавец перевел весь заём в сумы, установил проценты 10,5%, сделал допсоглашение в августе 2017 года. Вот теперь мне в налогооблагаемую базу добавлять разницу между 20% или 14% ?
Со стороны займодавца мне говорят, что я уже должна отталкиваться от нового допсоглашения 2017 года и считать, что заём получен в 2017 году и включать в НБ только разницу между 14%- 10,5%= 3,5%.
Вот тут у меня сомнения, не придут ли налоговики и не скажут ли, что основной договор был составлен в 2004 году и что надо считать разницу между той ставкой рефинансирования 20% и процентами 10,5%. Там сумма нехилая получается.
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Пт Окт 27, 2017 11:21 am Заголовок сообщения:
понял
то есть вы хотите вместо курсовой разницы посчитать процент с 2004 года?
и за весь период берете 10,5 %?
до 2017 года разницу не считайте а с 2017 по ЕНП разницу
ну если хотите то платите ЕНП от разницы
но повторюсь данное спорно не хотите спорить платите налоги
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
