Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Sherzod_73

Доброго времени суток. Уважаемые форумчане к вам вопрос помогите, ситуация такая: Я являюсь учредителем и директором ООО. Весной 2015 года департаментом при прокуратуре возбуждено уголовное дело по признакам экономического преступления. Дело передано в прокуратуру. В ходе следствия выявили нарушения правила торговли, доначисления.... штраф в размере 90,0 млн сум. ГНИ блокирует р/счета, выставляет штрафы.... ООО бездействует. В декабре 2015 года суд по уголовным делам приговорил к штрафу в размере 350 МРЗП. Штраф не смог оплатить. В ноябре 2016 года суд наказание в виде штрафа заменяет на исправительные работы.
В этот период ГНИ обращается в хозсуд для признания ООО банкротом. Из-за отсутствия у ООО денежных средств и иного имущества для погашения имеющейся задолженности, ГНИ обращается в суд по гражданским делам, возлагая на меня (учредителя) субсидиарную ответственность по обязательствам ООО. По первой повестке в суд не пошел. Пришла ещё одна на 13.12.16 г. Не знаю идти или нет.
Но я так думаю, что, судом по уголовным делам по всем нарушениям и штрафам мне уже назначено наказание. Воде бы по одному делу и тому же преступлению в УК РУз написано "Никто не может дважды нести ответственность за одно и то же преступление."
Идти ли на этот раз или нет... Доказывать что то все равно бесполезно....да и уже нет сил и финансов... Может пойти и показать приговоры Суда по уголовным делам, что уже несу наказание....
Помогите советом. Может кто то сталкивался с такой ситуацией... Спасибо за внимание

Кирилл

было уголовное преследование физического лица \ руководителя ООО ?
задолженность по уплате налогов юридического лица (ООО) ?
если так, то это разные вещи и налоговый орган прав, вы, как единственный (на сколько я понял) собственник и руководитель несёте ответственность по долгам ООО (ГК РУз).

L&C

Умида

штраф скорее всего по решению суда наложен на вас ФЛ (как на руководителя) за налоговые нарушения...его выплата не отменяет уплату/ погашение налоговых задолженностей предприятием... теперь же, признав ваше предприятие банкоротом, на вас хотят перевести и задолженности предприятия (так как вы собственник - то как на собственника/сособственника)... не видя решений и исковых, трудно что либо утверждать, но по вашему посту - разные статьи и разные нарушения...

Кирилл

Sherzod_73

Спасибо Вам за внимание. значит по любому будут привлекать. и к исправит.работам (20%) ещё что то добавят?
А я могу не соглашаться и попытаться хотя бы что не согласен с цифрой штрафа. Уже наверное "поезд уехал" (надо было в уголовном суде) но не дели. Эту цифру (114 ст НК 90,0 млн) выявили в департаменте при прокуратуре, проверяли по отчетам ГНИ и по распечаткам с банка, так как никакие документы не предоставлялись (директор был другой человек,долгая история). Основание: поступление денег 90,0 млн сум на р/сч за не оприходованный товар (114 ст НК) и на эту всю сумму штраф. Предъявили преступление 189,227,228-ст УК.
Когда в ГНИ отправили дело, я нашел в акте ошибку департамента в 9,0 млн ЕНП по оптовке и потребовал уменьшит в акте на эту сумму. Остальные 90,0 млн сум тоже пытался , но в ГНИ сказали что, департамент проверял без ГНИ и по этому они против департамента против не могут идти и примут свое решение на основание этого акта. Посоветовали разбираться самому.
Акт ГНИ подписал, но написал письмо что не согласен. Как раз в этот период начала дергать районная прокуратура, через день вызывая.... и все попытки доказать что то пришли к нулю. В общем история долгая..., нюансов много и разногласий много...но в прокуратуре что то доказать не смог, почти 7 месяцев в прокуратуре и 2 месяца в суде....сдоисполнители...мда история...

Sherzod_73

А вот скажите, акт департамента июнь 2015 г, акт ГНИ июль 2015 г. в августе 2015 г. в 114- ст НК было изменение, это изменение ни как не отразится на актах ? В смысле :" Сокрытие (занижение) выручки от реализации товаров (работ, услуг)
– влечет наложение штрафа в размере 20 процентов от суммы сокрытой (заниженной) выручки от реализации товаров (работ, услуг).
На сумму сокрытой (заниженной) выручки от реализации товаров (работ, услуг) производится начисление налогов и других обязательных платежей в соответствии с законодательством.". А не на всю сумму. Хотя, если самому попытаться, доказать можно (по имеющимся документам) что суммы поступали за оприходованный товар. Наверное уже поздно все в обратный ход пускать...Все суды прошли, наказание несется...
Ну вот с гражданским что делать?? wall

Умида

Умида

Умида

ESQ.

Добрый день! Что пальцем в небо-то тыкать. Здесь может быть что угодно. От непредъявленного гражданского иска в уголовном процессе (ч. 5 ст. 276 УПК) до безграмотных действий сотрудников ГНИ, которые не понимают сути ООО, а может наоборот на "авось пройдет" подали иск в гражданский суд. В общем надо смотреть документы.

Sherzod_73

Спасибо Вам. Да, угол.дело и вне планов.проверка было возбуждено по заявлению. как сказать,заказу что ли...дело было под контролем прокур.района. и затягивали наверное спец.,с марта до октября пока не решили проблему заявителя....ну как то так...по этому все было устно....и в ГНИ не хотели против быть... ГНИ основывается и опирается на акт департамента.
А "гражданский"я хотел сказать что, в октябре этого года хозсуд признал банкротство ООО. бумаг на руках уменя пока нет,о суде не знали. Теперь,ГНИ обратилось с иском в гражданский суд о возложение на меня субсидиарной ответственности как на учредителя ООО.

Sherzod_73

И вопрос: могу ли я, на суде по гражданским делам попытаться, как то доказать что ли, что я отказываюсь принимать и платит задолженность по данному иску, что в акте департамента есть ошибки в расчетах, что ГНИ даже не пересчитали расчеты департамента (хотя им это не зачем).
Хотя бы даже , что гос курс доллара на февраль 2015 г посчитали по 4200 сум за 1$ , а был 2442 сум.
Да, я знаю что надо было в то время все это поднимать...но...
Варианты:
1. Суд решит в пользу ГНИ (бюджет же..). (Хоп, штраф в 93,0 млн сум, оплатить не смогу. Передадут дело судоисполнителям, то же не чего взять, было бы что, взяли судоисполнители на основание уголовного суда. После определенного срока судо испонитель должен заменить решение суда на другое наказание... Сам как месяц сейчас на учете в Инспекция исполнения наказания (РОВД) на % с з/п. Что они ещё могут применить? )
2. Отправит меня пересчитывать с ГНИ, и это решиться в ГНИ
3. Иди разбирайся в департамент с тем кто, по моему, не правильно рассчитал.
Хотя знаю, слышал и сталкивался : проверка, угол.дело,суд, наказание и все... фирма с миллиардными долгами тихо лежит или банкротиться...большинство владелец/+руководитель одно лицо... просто не слышал что ГНИ выходило в гражданский суд по субсидиарной ответственности.

Sherzod_73

Это ИСК ГНИ (перевел с узбекского он был на 3 листах. укоротил). заранее извиняюсь за грамматику и ошибки.

В гражданский суд ХХХ района
ИСТЕЦ: ГНИ ххх района.
ОТВЕТЧИК: Учредитель ООО
ФИО

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
(Возложение субсидиарной ответственности на учредителя ООО)

ООО создано…., зарегистрировано … УФ…адрес….ИНН…Данные Учредителя… Банк, р/сч…..
Задолженность Общества перед бюджетными и внебюджетными фондами и НДС (пени) на 24.10.16 г. составляет 93,0 млн сум. Данная задолженность образовалась при несвоевременной оплате выявленной суммы, при рассмотрения следователем районного отдела по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Ген.прокуратуре РУз по уголовному делу №х/хх-хх от 23.03.15 г. в отношении руководителей ООО по признакам преступления, предусмотренного ст.189 ч.3 УК РУз.
ГНИ ______ района в сентябре 2016 г подало заявление в хозсуд г. Ташкента о признание ООО банкротом. В октябре согласно решения №ххх признало ООО банкротом. Задолженность перед ГНИ на октябрь 2016 г составляет 93,0 млн сум.
Далее расписывают, как они обращались в соответствующие инстанции для выявления движимого и недвижимого имущества, акций ООО. Судоисполнители тоже вернули исполнительные листы согласно 2 части 40 ст Закона.
Составлен протокол об отсутствие ООО по юридическому адресу.
Сведения об адресе учредителя ООО получили в справочном бюро.
В связи с тем что у ООО не имеются денежные средства на р/сч, и нет имущества, оплата по задолженности перед бюджетом и по другим обязательным платежам не обеспечена.
Согласно 3-статьи «Закона об ООО» указано, что участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Единственным учредителем ООО со 100% сформированным УФ является ХХХ.
А так же согласно 4 ч. 48-ст. ГК РУз где определено: «Если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана неправомерными действиями лица, выступающего в качестве учредителя (участника) или собственника имущества юридического лица, который имеет право давать обязательные для этого юридического лица указания, то на такое лицо в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам». Согласно по смыслу такое же определение указано в 5-ст Закона об ООО.
Учитывая изложенное выше просим рассмотреть СУД
1. Просим взыскать задолженность в размере 93,0млн сумм в пользу ГНИ у единственного учредителя ООО ФИО.
Прилагается к заявлению:
1. Решение Хозсуда №ххх о признание банкротства ;
2. Справка с МВД о месте проживания;
3. Другие документы, касающиеся дело о банкротства ООО.

1 зам начальника ГНИ
0000000000

ESQ.

В таком случае ГНИ должна доказать:
1) Учредитель (участник) или собственник имущества юридического лица имеет право давать обязательные указания только в случае, когда это право предусмотрено в учредительных документах этого юридического лица.

Не думаю, что в Вашем уставе есть что-то подобное.

2) Несостоятельность (банкротство) юридического лица считается вызванной учредителем (участником) или собственником, который имеет право давать обязательные для этого юридического лица указания, только в случае, если он использовал указанное право в целях совершения юридическим лицом действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) этого юридического лица.

Также не уверен, что в отношении собственника имеется вступивший в законную силу приговор суда по ст. 181-1 УК РУз, согласно которой преднамеренное банкротство, то есть умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, учредителем (участником) либо собственником имущества юридического лица в личных интересах или интересах иных лиц, повлекшее устойчивую экономическую несостоятельность (банкротство) этого индивидуального предпринимателя или юридического лица, причинившее крупный ущерб кредиторам.