Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Dil.ya]

Добрый день, наша фирма ООО зарегистрировалась в ноябре 2014 года. Деятельность: услуга. Счет в банке открыли в конце мая 2015г. Форму 8 и уведомление о переходе в ЕНП сдали 15 июня 2015г. В налоговом нам сказали что до октября 2015 года будем платить по Обще установленному налогу, а потом уже с 4 кврт ЕНП 6%. Помогите пожалуйста расчет обще установленного налога: если в июне прибыль от оказываемых работ 300 000 сум = 20% НДС-60000, 1,6% Пенсионный фонд - 4800, Дор.фонд 1,4% - 4200, школа 0,5% - 1500, сум, это правильный расчет?

[Венерчик]

Для начала, давайте разъясним, что Вы имеете в виду, написав, что прибыль равна 300000. Это именно прибыль или сумма счёт-фактур или сумма наличных поступлений от оказания услуг?

[Dil.ya]

Это сумма счет фактуры

[Венерчик]

Значит НДС у Вас будет рассчитываться таким образом: 20*300 000 / 120 = 50 000. Так как счёт-фактура уже с НДС. Надеюсь у Вас там НДС выделено? А прибыль рассчитывается как в Форме № 2 до налога на прибыль. Значит мы минусуем все вычитаемые расходы, а от оставшегося считаем налог на прибыль. Допустим у Вас вычитаемые составили 100 000. Значит доход у Вас был 300000-50000-100000=150000. Налог на прибыль 150000*7,5%=11250. Отчисления во внебюджетные считаете уже от суммы 150000-11250=138750. В дорожный фонд и на реконструкцию микрофирмы и малые предприятия не делают отчислений.

[Венерчик]

Извините не считаем Пенсионный фонд отчисления и Дорожный. Значит от чистой прибыли Вы считаете Налог на благоустройство и развитие социальной инфраструктуры = 8%. 138750*8%=11100.
Попросите знакомого бухгалтера правильно вывести вычитаемые расходы, чтобы правильно посчитать налоги.

[Komola]

[Dil.ya]

Малое предприятие, я просто не связывалась с обще установленным налогом (( и не знаю как считать и какие налоги платить

[Komola]

[Dil.ya]

Значит если у меня сумма счет фактуры 300000, из них 20% НДС 50000, Налог на прибыль 7,5% - 300000-50000=250000*7,5%=18750сум, и с 231250*8% инфраструктура = 18500 сум???

[Dil.ya]

Ой, я не увидела ваш расчет, Спасибо за помощь )

[Венерчик]

Камола, а вычитаемые расходы Вы не учитываете? Не слишком шикарно для налоговой?

Статья 128. Налогооблагаемая база

Налогооблагаемая база определяется исходя из налогооблагаемой прибыли, исчисленной как разница между совокупным доходом и вычитаемыми расходами, предусмотренными настоящим разделом, с учетом льгот, предусмотренных частью второй статьи 158 настоящего Кодекса, иными законами и решениями Президента Республики Узбекистан, и сумм уменьшения налогооблагаемой прибыли в соответствии со статьей 159 настоящего Кодекса. (Часть в редакции Закона РУз от 29.12.2008 г. № ЗРУ-196)

[Komola]

[Венерчик]

Камола, все вычитаемые расходы указаны в Налоговом кодексе в разделе Налог на прибыль. Перечислять их слишком долго. Вкратце там сидит з/пл, налоги, амортизация и т.д.

[Komola]

[Komola]